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Q

老师，汇算清缴的年度企业所得税纳税申报表的103资产总额怎么填写

2022-03-04 23:53

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-04 23:55

同学你好，根据你申报的年度资产负债表的资产总额填

快账用户7316 追问 2022-03-04 23:56

是拿期末数减去期初数，再除以12个月吗

齐红老师解答 2022-03-05 00:07

纳税人填报资产总额就是全年季度平均值，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 ，全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 ，年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

齐红老师解答 2022-03-05 00:10

你可以根据全年度申报的各季度资产负债表去看季初，季末。

齐红老师解答 2022-03-05 00:11

这个最终结果是等于你第四季度预缴申报表上资产总额

快账用户7316 追问 2022-03-05 00:37

好的，老师另外请问这份表的股东，我看到联系资料有三个股东，但是实操的答案只写到两个股东。是否股东不用全部填写？

齐红老师解答 2022-03-05 00:44

你看看投资比例加起来是不是100%

齐红老师解答 2022-03-05 00:47

这个一般就是填前10位，大于10位的其他股东填在最后一行，其余股东合计

齐红老师解答 2022-03-05 00:48

你这才3位，需要都要填上去

快账用户7316 追问 2022-03-05 01:09

要投资比例加起来是100％是吗

齐红老师解答 2022-03-05 01:19

一般就是要投资比例加起来等于100%

同学你好，根据你申报的年度资产负债表的资产总额填

2022-03-04

对的，这个是平均值的

2022-04-26

就是填报的全年季度平均值季度平均值=（季初值 %2B季末值）÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

2025-06-30

你好，学员，就是四个季度资产资产相加除以4

2022-03-17

同学你好对的是这样

2022-04-18

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