演示账套

Q

老师你好，就是我调整了跨年度21年的账，通过利润分配…未分配利润调整的，未分配利润之前是亏损的，现在调整后是33.2万，盈利了…，那我汇算清缴的时候要不要补交所得税

2022-03-05 13:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-05 13:56

你好，未分配利润之前是亏损的，现在调整后是33.2万盈利了，这种情况是需要缴纳所得税的

快账用户9330 追问 2022-03-05 14:07

调整后的未分利润的盈利金额是在22年的2月份显示的呢，21年的未分配利润还是亏损的

齐红老师解答 2022-03-05 14:08

你好，所得税按汇算清缴，按调整之后的应纳税所得额计算，而不是按会计上的未分配利润

快账用户9330 追问 2022-03-05 14:08

21年的利润表的净利润也还是亏损的

齐红老师解答 2022-03-05 14:10

你好，我知道你的意思比如2021年的利润总额负数1万，22年2月份的时候，汇算清缴的时候调增10万，应纳税所得额9万，汇算清缴的所得税是按9万计算，而不是按负数1万来计算啊

快账用户9330 追问 2022-03-05 15:44

那调增后，利润还是亏损那是不是就不交税

齐红老师解答 2022-03-05 15:48

你好，调增后，应纳税所得额是负数，这种情况不需要缴纳所得税

快账用户9330 追问 2022-03-05 16:05

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-05 16:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

你好，未分配利润之前是亏损的，现在调整后是33.2万盈利了，这种情况是需要缴纳所得税的

2022-03-05

您好，利润表就看当期利润，不考虑以前年度损益调整

2023-04-09

同学你好！不需要调表的。

2020-12-18

你好之前分录是怎么做的

2020-09-25

你好我才看到我刚刚也是接了你的提问我后面想了一下你会计为什么要这么做因为他可能是没有以前年度损益这个科目你现在可以做借：利润分配贷：利润分配-以前年度损益调整这样就平掉了的

2024-01-26

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