老师你好，就是我调整了跨年度21年的账，通过利润分配…未分配利润调整的，未分配利润之前是亏损的，现在调整后是33.2万，盈利了…，那我汇算清缴的时候要不要补交所得税
你好，未分配利润之前是亏损的，现在调整后是33.2万盈利了，这种情况是需要缴纳所得税的
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老师，2021年做2020年的汇算清缴时要补税，我当时做了借以前年度损益调整，贷应缴税费企业所得税；借应交税费企业所得税，贷银行，就没有了。我发现还要做一个借未分配利润 贷以前年度损益调整，但是我没做，我的未分配利润没调整过来，怎么办呀？这都2022年了，还能调整吗？
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老师你好，就是我调整了跨年度21年的账，通过利润分配…未分配利润调整的，未分配利润之前是亏损的，现在调整后是33.2万，盈利了…，那我汇算清缴的时候要不要补交所得税
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老师，以前年度损益调整结转至利润分配里了，但是报表上的未分配利润是之前的数，以前年度损益调整在利润表中不体现，那报表上年初的未分配利润➕利润表上的净利润就不等于期末得未分配利润了呀
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通过以前年度损益调整科目对跨年多计提费用进行调整，同时调整应交所得税，以前年度损益调整科目最终结转到利润分配中，这个都是在本年度做的分录，那就是对于上年的费用税金利润做完调整了，为什么还要调整期初未分配利润？这样不是重复计入未分配利润了吗
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老师：这个汇算后，一般都会有调整，需要补交所得税。然后补交的所得税，会做通过以前年度损益调整，来影响利润分配-未分配利润。假设说2022年12月的利润表是50万，2023年3月的利润表是70万，现在汇算调整加了10万税的话，那这个做了调整分录，在账上不就利润分配-未分配利润就会之前的70万-10=60万了。那这个跟季度报表的利润表要是一样，余额为60？
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调整后的未分利润的盈利金额是在22年的2月份显示的呢，21年的未分配利润还是亏损的
你好，所得税按汇算清缴，按调整之后的应纳税所得额计算，而不是按会计上的未分配利润
21年的利润表的净利润也还是亏损的
你好，我知道你的意思 比如2021年的利润总额负数1万，22年2月份的时候，汇算清缴的时候调增10万，应纳税所得额9万，汇算清缴的所得税是按9万计算，而不是按负数1万来计算啊
那调增后，利润还是亏损那是不是就不交税
你好，调增后，应纳税所得额是负数，这种情况不需要缴纳所得税
好的，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。