同学您好,注销了,那投资的钱都没有能拿回来,只有账面的几十元转回来了是吗
7月份注销一家全资子公司,亏损的,初始50万购买时高于子公司净资产10万买的,母公司账务处理抵消了资本公积10万,长投40万,注销时剩余资金25万全部打入母公司,亏损25万,现在9月底做合并财务报表发现资产负债表和利润表勾稽关系不上,母子公司之间无关联业务,我是将利润表简单想加,由于子公司资产负债表都为0,资产负债表就不需要想加,后发现两表勾稽关系对不上,不清楚那一步有问题,烦请老师解答,谢谢
子公司的银行存款都汇到了母公司,但是母公司和子公司分开做账。月末的时候付钱没注意母公司的余额,但是因为银行存款有钱所以钱还是付出去了。这个账务处理应该怎么做?
老师,我们子公司2月税务和工商注销了,银行还有钱,还没注销,之前有对他们长投3万,现在她注销了,我作为母公司,2月要怎么做账
老师,子公司注销,母公司应该怎么做账务处理 我们现在情况是这样,子公司的税务和工商在2月都已经注销了,但是银行还没有注销,银行上还有几十块钱,3月注销时候回打到母公司账户。子公司账上无往来,但是有亏损的未分配利润和实收资本。 那1我作为母公司2月和三月分别要怎样做账务处理,2 子公司在3月把钱打到母公司又怎样做账务处理
老师,子公司注销,母公司应该怎么做账务处理 我们现在情况是这样,子公司的税务和工商在2月都已经注销了,但是银行还没有注销,银行上还有几十块钱,3月注销时候回打到母公司账户。子公司账上无往来,但是有亏损的未分配利润和实收资本。 那1我作为母公司2月和三月分别要怎样做账务处理,2 子公司在3月把钱打到母公司又怎样做账务处理
企业之间无偿借款,有没有免征增值税,免征企业所得税的政策啊?
企业无偿对外借款,增值税视同利息收入,那企业所得税也视同利息收入纳税吗
居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等投资收益,免交企业所得税。 这个投资有12个月以上的要求吗
老师。外贸出口业务,1、购进货物进项税入帐是借:应交税费-增值税-进项税?2、报关当月做借:应收出口退税贷:应交税费-增值税-出口退税款?3、征退税率都是13,上面的借贷余额对冲不?还是不管?4、先收到外汇是做预收不确认收入吗?5、报关费发票只能普票或者转票应该转出?外贸的购进费用票不能抵扣是不是?
老师,汇算清缴后发现2024年多计提了5.1万职工福利费,分录为管理费用-职工福利费5.1万 贷:应付职工薪酬-职工福利费 5.1万借:应付职工福利费:5.1万 贷:应付账款:5.1万 不想修改汇算清缴表,如何调整2025年的会计分录呢
老师,有没有公司数据分析的表格
请问A工厂是B贸易公司的客户,B公司找了C货代公司出货,A承担一部分人民币,现在B想让C直接把这部分人民币金额开票给A工厂,A付钱给C,可以操作吗?需要签什么合同或者协议吗?
老师,假设发票3张,一笔支出既有现金又有银行,放一起,银行支出单在最上面,第二是现金,现金后附发票,那银行支出单附件是写4张吗?
老师好 我们公司采购了一批采矿设备出口运输到了海外的分公司,用于海外公司的生产使用。出口的时候报关是有货值的,我们的账上应如何处理这个融资租赁的情况呢?这个情况还能否申请出口退税呢
假设进货是90万(价税合计),毛利率怎么计算
老师,投资钱拿不回来了,只有子公司账上还有几十块钱,因为3月要注销银行,这几十块钱3月底会转到母公司账上。但是子公司2月工商和税务都注销了,所以我母公司2月和3月针对这些要怎么做账
同学您好,如果投资款拿不回来的话,您需要把长期股权投资转到投资收益里面去,
或者您收回来的几十块钱,先从长期股权投资,然后长期股权投资的余额转到投资收益里面去
老师1您的意思是3月收到钱在做账,2月先不做是吗,因为他刚好有个时间差,2月公司工商税务就已经注销了,但是子公司账户的钱要3月才能打回来 我现在记不太清楚到底是2.3月都做,还是2月先不处理,到3月在做
是的,您可以三月份的时候一起做,先做收款,然后再转长期股权投资
老师,1那收款的时候怎么做分录呢 2我还有一个疑问,像我还有其他子公司,我年底的时候会针对对方的净利润做长投损益调整的,那我这个公司注销了,我是不是也要对他的净利润做长投损益调整这一步啊 3这个投资收益是不是不影响我们所得税的计算
借银行存款贷投资收益
您之前年末是怎么做的,投资收益是影响所得税的计算的
我之前子公司没注销,年末就是对子公司净利润借长投损益调整 贷投资收益(反之相反)然后这部分投资收益也不影响我们所得税的计算
同学您好, 长投损益调整也要调平
1我知道,我会调平,我的意思就是,是不是要像我其他子公司一样,先对其净利润做长投损益调整,然后再讲长投成本和损益调整调平,因为老师您的意思不是直接冲减长投吗,就和我这有点不一样,我的疑问是这个 2老师,我们其他公司做的损益调整,都是不影响所得税计算的,汇算清缴都会调掉的,所以老师你说影响,这个到底怎样的
同学您好, 本年度的可以不通过损益调整
1就直接长投成本余额是多少就转多少损益吗 2为啥不用转损益啦 3我们以前的损益调整是不影响所得税的,为什么这个要参与所得税的计算啊
平时没有实际实现的收益,通过收益调整,现在是已经实现了,所有就是直接用投资收益
不是啊,1我们以前年底,对方子公司的净利润,母公司是借投资收益贷长投损益调整啊(反之相反),是用到了这个投资收益,现在他注销了,就相当于到年底了,我怎么不先做长投损益调整,然后再把长投的成本和损益调整都结转到投资收益,我是这个意思,这样两步做完,因为老师你不是一步做完,直接做投资收益 2老师麻烦讲下这个投资收益为什么就要计入所得税应纳税额里
同学您好, 投资收益本来就是损益类科目
我知道,但是我们之前就不计入所得税计算里的,老师麻烦看下我的描述
您的意思我明白,那您现在就是把长期股权投资的成本和损益调整转平,差额就是投资收益
对,可以这么做吗,1 就是我先做借长投损益调整(金额是子公司的净利润) 贷投资收益,然后再把成本和损益调整转平 2老师麻烦回答下为什么投资收益要计入所得税的计算,我们之前的投资收益都不计入 麻烦这两个回答下,我没有提问机会了
可以这样做的,投资收益本来就是损益类科目,是应该需要记入所得税的