同学您好,注销了,那投资的钱都没有能拿回来,只有账面的几十元转回来了是吗
收到了天心区总工会的退费约2100,我公司是小规模,平时申报的是工会筹备金,这个收到退费怎么作分录呢?
老师,我有一个问题,上次合作单位负责人的妈妈走了,我买了个花圈送过去,这个报销单我应该怎么写 什么费用
老师。财管的题不写单位或者单位写错了能有分吗?
部门团建买水的费用18块,是小店买的那种,没有发票,可以用餐饮或者朴朴这种线上即时电商的替票来报销费用吗
老师,民非幼儿园每学期收的伙食费分录借:银行存款 贷:非限定性资产-伙食收入,伙食费支出分录,借:业务活动成本-伙食支出 贷:银行存款 对吗
老师,银行要我交贷款报表,我直接按利润总额算的企税,没有弥补以前亏损,可是已经交上去了怎么办, 是不是一定要把前面那个年的亏损去掉呀?
老师,期末净资产是什么?
老师,企业法人没有社保可以吧
老师 同一个客户挂了三个科目 预付贷方余额4576 预收贷方270 其他应付借方16300 老师 这个要整理到哪个科目明细呀
对公司的部分房屋进行装修,装修费是入固定资产还是长期待摊费用?
老师,投资钱拿不回来了,只有子公司账上还有几十块钱,因为3月要注销银行,这几十块钱3月底会转到母公司账上。但是子公司2月工商和税务都注销了,所以我母公司2月和3月针对这些要怎么做账
同学您好,如果投资款拿不回来的话,您需要把长期股权投资转到投资收益里面去,
或者您收回来的几十块钱,先从长期股权投资,然后长期股权投资的余额转到投资收益里面去
老师1您的意思是3月收到钱在做账,2月先不做是吗,因为他刚好有个时间差,2月公司工商税务就已经注销了,但是子公司账户的钱要3月才能打回来 我现在记不太清楚到底是2.3月都做,还是2月先不处理,到3月在做
是的,您可以三月份的时候一起做,先做收款,然后再转长期股权投资
老师,1那收款的时候怎么做分录呢 2我还有一个疑问,像我还有其他子公司,我年底的时候会针对对方的净利润做长投损益调整的,那我这个公司注销了,我是不是也要对他的净利润做长投损益调整这一步啊 3这个投资收益是不是不影响我们所得税的计算
借银行存款贷投资收益
您之前年末是怎么做的,投资收益是影响所得税的计算的
我之前子公司没注销,年末就是对子公司净利润借长投损益调整 贷投资收益(反之相反)然后这部分投资收益也不影响我们所得税的计算
同学您好, 长投损益调整也要调平
1我知道,我会调平,我的意思就是,是不是要像我其他子公司一样,先对其净利润做长投损益调整,然后再讲长投成本和损益调整调平,因为老师您的意思不是直接冲减长投吗,就和我这有点不一样,我的疑问是这个 2老师,我们其他公司做的损益调整,都是不影响所得税计算的,汇算清缴都会调掉的,所以老师你说影响,这个到底怎样的
同学您好, 本年度的可以不通过损益调整
1就直接长投成本余额是多少就转多少损益吗 2为啥不用转损益啦 3我们以前的损益调整是不影响所得税的,为什么这个要参与所得税的计算啊
平时没有实际实现的收益,通过收益调整,现在是已经实现了,所有就是直接用投资收益
不是啊,1我们以前年底,对方子公司的净利润,母公司是借投资收益贷长投损益调整啊(反之相反),是用到了这个投资收益,现在他注销了,就相当于到年底了,我怎么不先做长投损益调整,然后再把长投的成本和损益调整都结转到投资收益,我是这个意思,这样两步做完,因为老师你不是一步做完,直接做投资收益 2老师麻烦讲下这个投资收益为什么就要计入所得税应纳税额里
同学您好, 投资收益本来就是损益类科目
我知道,但是我们之前就不计入所得税计算里的,老师麻烦看下我的描述
您的意思我明白,那您现在就是把长期股权投资的成本和损益调整转平,差额就是投资收益
对,可以这么做吗,1 就是我先做借长投损益调整(金额是子公司的净利润) 贷投资收益,然后再把成本和损益调整转平 2老师麻烦回答下为什么投资收益要计入所得税的计算,我们之前的投资收益都不计入 麻烦这两个回答下,我没有提问机会了
可以这样做的,投资收益本来就是损益类科目,是应该需要记入所得税的