应付职工薪酬纳税调整明细表，问下就是当年应付职工薪酬的贷方计提的，在下年才发放。是只要在汇算之前付完，账载金额和税收金额可以保持一致吗。也就是2021年的工资在2022年4，5月才发完，只要在2022年5月31日之前发完就可以不用调整，过了5月汇算之后还没发完才调整吗，但是做账压月发工资都是如果跨年的都是做到2022年的汇算2021年的工资不影响吗
你好，学员 只要在汇算之前付完，账载金额和税收金额可以保持一致 过了5月汇算之后还没发完才调整 但是做账压月发工资都是如果跨年的都是做到2022年的汇算2021年的工资不影响吗------这个不影响的
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应付职工薪酬纳税调整明细表，问下就是当年应付职工薪酬的贷方计提的，在下年才发放。是只要在汇算之前付完，账载金额和税收金额可以保持一致吗。也就是2021年的工资在2022年4，5月才发完，只要在2022年5月31日之前发完就可以不用调整，过了5月汇算之后还没发完才调整吗，但是做账压月发工资都是如果跨年的都是做到2022年的汇算2021年的工资不影响吗
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2021年汇算清缴时发现会计漏做了一个月的工资，账上和实际发放了11万，实际发生和申报应该是12万，那工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额可以填12万，然后在2022年的账上补计提和发放吗？借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款
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汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表中的账载金额是应付职工薪酬贷方累计吗？但是我2022年1月补计提了2021年12月的5万工资，在做2021年汇算清缴已经调整过了。2022年汇算清缴账载金额包不包括这个5万？
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老师，如果4月份做所得税汇算清缴，但是去年工资还没有发放，请问这用调增吗？如果在5月31前才发放完毕，但是汇算清缴4月做时没发放完毕，请问这在4月汇算清缴时用调增不？还是说可以不调增，等5.31只要发完就行，不用看是啥时候做的汇算清缴呢？
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老师假如过了2022年5月31日后还有一部分没发完，意思就是更正年报表了吗
这个不用更正报表，只需要汇算清缴纳税调整即可的
就是今年不是汇算去年的工资，我们去年计提很多，但是在今年只发了一部分，我的意思是如果在5月31日之前还是没发放，过了5月31日汇算结束后，累计贷方的应付职工工资到时都在2023年汇算2022年的时候在进行调整吗。
是如果在5月31日之前还是没发放，在21年度的汇算清缴纳税调增的
哦哦懂了，也就是一年调一年，及时过了汇算调整后，在后面补发了也是没有用的对吧
一般要在今年汇算去年的时候，及时处理掉
是的，学员，你说的很对的
如果5月之后发放，21年度纳税调增，22年度纳税调减
老师在问最后一个问题，就是不是2022做账，做的是发放去年工资的账，不影响账载和税收金额相等吧，假如在2022年把去年发完了，就不用调整了吧
你好，学员，是的，是这样的
好的谢谢老师
不客气，周末愉快，学员