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老师你好,我在填汇算清缴-职工薪酬支出纳税调整表,实际支付金额比账载金额大,那我税收金额应该填实际支付的金额是吗?

2022-03-07 17:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-07 17:01

同学, 你好,这个时候填实际支付金额。

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快账用户3924 追问 2022-03-07 17:04

税收金额按我付的实际金额填进去是吗?

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齐红老师 解答 2022-03-07 17:05

同学 为什么你的实际支付金额大于账载金额,有原因么?

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快账用户3924 追问 2022-03-07 17:05

因为2020年有未支付的工资啊

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快账用户3924 追问 2022-03-07 17:07

账载金额我填的是2021年应付职工薪酬的贷方,对吗?

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齐红老师 解答 2022-03-07 17:11

同学 账载金额填写21年期末的贷方没错,税收金额填实际付款金额。

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快账用户3924 追问 2022-03-07 17:11

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-03-07 17:13

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同学, 你好,这个时候填实际支付金额。
2022-03-07
你好,你实际金额是四十二万 你税收金额就填四十二万
2025-05-19
您好 账载金额根据应付职工薪酬-工资贷方累计发生额填写 借方发生额根据汇算清缴前发放21年的工资跟21年当年发放当年的工资填写 税收金额一般跟实际发生额一致
2022-05-20
您好,对的,这个是没错的
2024-05-25
您好,
账载金额:指企业在会计账簿中记录的职工薪酬支出总额。
实际发生额:指企业在实际支付给职工的薪酬总额,包括工资、奖金、津贴等。
税收金额:指依据税法规定允许在税前扣除的职工薪酬支出总额。
2025-04-19
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