你好; 要看实际情况。 比如企业在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价权利的,企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照该已收或应收的金额贷记合同负债,合同负债不含增值税,如果产生了纳税义务,对应的税金部分计入应交税费-应交增值税-销项税额;如果没有产生纳税义务,计入应交税费-待转销项税。
老师 这个里面的预收账款,按照新的收入准则,不应该是算作合同负债么
老师,我公司得帐以前的科目是预收账款,如果现在要改成合同负债的话要怎么调账呢,还是等年底再启用新的科目然后调账,调账是不是把以前的预收账款科目全部换成合同负债
新收入准则实施后,给客户退款,合同负债凭证如何填制? 月初预收客户货款,现在客户拉完货的余额要办理退款。以下两种会计处理方法 哪个合适 第一种 借 合同负债(不含税金额) 待转销项税 贷 银行存款 第二种 先做一张凭证把客户待转销项税的税额转到合同负债里 使客户合同负债余额为含税金额 然后付款 借 待转销项税 贷 合同负债 退款时 借 合同负债 贷 银行存款
老师,您好!收到预收款,根据新收入准则 借:银行存款 贷:合同负债 但是后期要开票的话,实际现在入的合同负债金额是含税的。但是不应该合同负债不含税吗?
下列关于金融负债的表述正确的是( )。 A.预计负债、递延所得税负债均属于金融负债 B.将来以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金的合同应确认为金融负债 C.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具的负债为金融负债 D.在满足特定条件时,企业可以对金融负债进行重分类 【答案】C 老师:这个A都不是金融负债?
统计平台报的数据,1-5月利润总额低于1-4月的,因4月为预估数偏高,应该怎么解释合适?
从关联公司购买一批生产设备,需要做哪些尽调,如何知道那些资产有没有被抵押?在哪里查?
老师好,会计封面要盖公章吗?凭证包角需要改会计私章吗
老师好!请教您,公司注销后,公司的银行基本户如果不去办理注销,时间长了是否会自动注销呢?谢谢老师!
.目的:练习企业所得税的计算。2.资料:某工业企业为居民企业,202x年度发生经营业务如下:全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本694万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。3.要求:计算该企业202x年应纳的企业所得税。
地址变更,在电子税务局上面没有先变更主管税务机关,直接操作了了变更退税机关,这个有影响吗
老师,个人代开一个3300,的和2万9的发票上多少税
想问下老师这个第一行,养老保险缴费基数怎么算,之前问的老师是说按当年的工资标准比如一个员工的缴费基数就是1*4227*12/月=50724,这个50724就是一个人缴费基数,是这样算的吗?
统计云平台B203表财务月报,上月预估的数据比本月实际出的报表数还高,提交审核时需说明原因?这个应该怎么解释合适呢?
老师我在代账公司上班,和客户要银行回单和流水,客户闲麻烦,不当回事,这种情况得怎么和客户沟