老师，建筑行业施工，我们这块是按发票确认收入，结转成本不按实际成本结转，成本月末还会有负数，这个是什么情况
你好，工程施工出现了负数吗？
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老师您好，我们是建筑行业，收入成本没有按完工百分比确认，结转成本也就没有做成本结转表，这个能行么？
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商混行业结转成本是在实际生产的时候，月底一次性结转成本还是等发票开具之后确认了收入才结转成本。因为往往跨度几个月才会开发票，如果实际生产时就确认了成本，再在开发票时确认收入，就会很不匹配。到底是在开发票时确认收入结转成本还是在实际生产时，按月确认收入结转成本？如果是开发票时再确认的话，那么就会有很多原材料堆在账面上，到底是怎么样才是合理的呢
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老师，想请问建筑行业月末收入成本结转的情况，我们公司开出发票有9%和3%的专票，入到工程结算收入里面，收到的成本票入工程施工里面，月末结转的时候，月末工程结算收入全部转到本年利润，工程施工有大多数转发工程结算成本，我不知道以前会计怎么转的成本，想问一下老师，能帮忙讲详细一点吗？就这里 难住了
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老师，建筑行业施工，我们这块是按发票确认收入，结转成本不按实际成本结转，成本月末还会有负数，这个是什么情况
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老师，建筑工程公司，企业所得税税负1.5。那我每个月需要按照倒推成本的逻辑来结转相应项目的工程施工。我们日常不按照工程进度确认收入成本，都是按照当月开票收入来结转。那么对于工程施工的结转就不能给很明确结转多少，这个思路老师评价一下弊端
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有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人，某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批，价款300000元，增值税39000元，以银行存款支付，企业采用计划成本核算，该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售，开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元，款项已收到存入银行，假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批，价款600000元，增值税78000元，款项已存入银行，消费税税率10%，该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
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某企业2X20年5月份发生下列经济业务： 1.企业购入甲材料6000千克，单价48元，乙材料 4000千克，单价98元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元，按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库，结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料，用途如下：生产A产品领用甲材料 1000千克，乙材料500千克；生产B产品领用甲材料 600千克，乙材料200千克；车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入，按实际成本核算。 5.企业销售A产品，增值税专用发票注明的价款 4500000元，增值税税率为13%，款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资，其中A产品生产工人工资 340000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资80000元，行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金，按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧，其中车间设备折旧额23000元，行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工，验收入库，结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目，按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求：编制上述业务的会计分录。
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余额在贷方
那你看下你结转成本的数是不是结转多了？
就是说这个月结转多少成本按照这个月有多少收入来相应的结转多少成本，然后成本里一直累计着金额在贷方
没有发票的那一部分，你需要做蛋菇。
发票的那一部分成本，你需要做暂估。
老师我给你拍了个图片，你看下结转成本科目贷方余额
你好 没有看到你的图片的
拍了，为啥不显示，怎么上传图片啊老师
能截图看一下这个结转成本的分录吗？只要工程施工没有负数余额的可以。
还是你这个结转成本是工程施工下面的明细啊？
老师，你看一下这个表，他的那个4401是一级科目工程施工嗯，借方有期初余额是110万，然后嗯，本期发生额嗯贷方本期发生额贷方有余额正常成本不都是在借方吗？你看他贷方有一个3156000多的那个，为啥贷方有余额呀？是不是之前留底没结转的呀？
你结转的科目应该是不对，你应该分别结转这些明细，借主营业务成本贷工程施工人工费590996。
这个帐不是我做的，是我之前的会计做的，我刚来，所以我不明白他这个急转是怎么回事，正常确实应该是借主营业务成本，然后带啊人工费，材料费，机械费，你看他那个44011级科目，本期发生额为啥贷方有3156221块03分啊？这个是咋回事儿啊？然后嗯，下面那个440107科目编码是科目名称，结转成本，然后他给结到主营业务成本上上去了，但是成本小计，借方还留有598279块九毛九，这是咋回事？
你看下他这个440107 都没有发生额，他就结转了。
结转的这个分录不对。
但是他这个44010没有当期没有发生额，但是他大芳有上期余额呀，他把上期余额结转到主营业务成本里了，然后又减去当期的嗯，借方余额，最后变变成了工程施工有借方，余额598279块九毛九没结转
上期他也没有余额，你看一下它的期初有余额吗？这个期初余额就是你上一期截止到上一个月的余额 整个就没有借方发生额，只有一个结转成本的。
老师就是这个440107的科目名称叫结转成本有这么一个科目名称吗？我咋不知道会计科目还有一个叫结转成本的呢？
没有 所以你知道了，现在调整就是了。
老师，我打开那个科目余额，他那个440107那个科目叫结转成本，然后我打开明细账，我看嗯，她做的凭证，对方科目是主营业务成本，他做的是借主营业务成本贷结转工程，施工结转成本，这是什么意思？为啥结转主营业务成本？贷方不是机工费那个鸡鸡公费为啥都急转的鸡转成本里啊？这个是不是结转成本机工费的过度科目，然后每个月从这个科目余额里结转当期成本？
结转成本的意思，确认了收入就可以结转到主营业务成本，为啥？你问一下他自己做错了。 错误的得问个人 做账的个人 她咋想的我也不知道 我只知道他做错了，结转成本的时候应该是借主营业务成本贷，工程施工，材料费/人工费/机械费/间接费用