老师，建筑行业施工，我们这块是按发票确认收入，结转成本不按实际成本结转，成本月末还会有负数，这个是什么情况

余额在贷方

那你看下你结转成本的数是不是结转多了？

就是说这个月结转多少成本按照这个月有多少收入来相应的结转多少成本，然后成本里一直累计着金额在贷方

没有发票的那一部分，你需要做蛋菇。

发票的那一部分成本，你需要做暂估。

老师我给你拍了个图片，你看下结转成本科目贷方余额

你好 没有看到你的图片的

拍了，为啥不显示，怎么上传图片啊老师

能截图看一下这个结转成本的分录吗？只要工程施工没有负数余额的可以。

还是你这个结转成本是工程施工下面的明细啊？

老师，你看一下这个表，他的那个4401是一级科目工程施工嗯，借方有期初余额是110万，然后嗯，本期发生额嗯贷方本期发生额贷方有余额正常成本不都是在借方吗？你看他贷方有一个3156000多的那个，为啥贷方有余额呀？是不是之前留底没结转的呀？

你结转的科目应该是不对，你应该分别结转这些明细，借主营业务成本贷工程施工人工费590996。

这个帐不是我做的，是我之前的会计做的，我刚来，所以我不明白他这个急转是怎么回事，正常确实应该是借主营业务成本，然后带啊人工费，材料费，机械费，你看他那个44011级科目，本期发生额为啥贷方有3156221块03分啊？这个是咋回事儿啊？然后嗯，下面那个440107科目编码是科目名称，结转成本，然后他给结到主营业务成本上上去了，但是成本小计，借方还留有598279块九毛九，这是咋回事？

你看下他这个440107 都没有发生额，他就结转了。

结转的这个分录不对。

但是他这个44010没有当期没有发生额，但是他大芳有上期余额呀，他把上期余额结转到主营业务成本里了，然后又减去当期的嗯，借方余额，最后变变成了工程施工有借方，余额598279块九毛九没结转

上期他也没有余额，你看一下它的期初有余额吗？这个期初余额就是你上一期截止到上一个月的余额 整个就没有借方发生额，只有一个结转成本的。

老师就是这个440107的科目名称叫结转成本有这么一个科目名称吗？我咋不知道会计科目还有一个叫结转成本的呢？

没有 所以你知道了，现在调整就是了。

老师，我打开那个科目余额，他那个440107那个科目叫结转成本，然后我打开明细账，我看嗯，她做的凭证，对方科目是主营业务成本，他做的是借主营业务成本贷结转工程，施工结转成本，这是什么意思？为啥结转主营业务成本？贷方不是机工费那个鸡鸡公费为啥都急转的鸡转成本里啊？这个是不是结转成本机工费的过度科目，然后每个月从这个科目余额里结转当期成本？