收入100万，工资计提了90万，没有其他的费用，实际发放了70万的工资，企业所得税汇算清缴的时候，是按30万的利润缴纳，还是10万的利润缴纳
同学：您好。如未发放的工资，在汇算清缴前实际发放，按10万；如不能在汇算清缴前，按30。未发放的20万，在当年发放汇算清缴时，扣除。
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老师假如2019年的会计利润是50万，当年计提坏账20万，分录借：资产减值损失20贷：坏账准备：20 那2019年的所得税汇算清缴的时候计提的20万是不是要利润调增20万，2019年的应纳税所得额是70万吗，到2020年收回收回之前的坏账20万，假如2020年的会计利润是70万，那2020年的应纳税所得额是90万吗，那不是20万的收入纳税了两次了吗，还是怎么理解的
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工资发放100万，计提80万，那算应纳税所得额的时候工资是100万抵利润，还是80万抵利润
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收入100万，工资计提了90万，没有其他的费用，实际发放了70万的工资，企业所得税汇算清缴的时候，是按30万的利润缴纳，还是10万的利润缴纳
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小规模纳税人，2021年利润50万，现在汇算清缴还有10万的费用票没有，这样算利润就是60万，还需要缴纳多少企业所得税
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汇算清缴的利润总额比如是290万，小微企业所得税税率是5%，汇算清缴再调增100万，利润总额超过300万了，这时候税率按照5%还是25%
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是说应该在汇算清缴前按照实际发放的工资数申报利润是吗？不是按照申报数申报利润吗？
如果按照实际发放的数申报个税，申报的数和实际发放的不一致，还需要更正个税申报的报表吗？
同学：您好。汇算清缴前，实际发放的，申报所得税。 按应发工资，申报个税。有错误的，可以更正，也可以在下个月工资表中更改，然后申报。
汇算清缴时按照应发的申报个税，按照实际发放的申报所得税，那么企业所得税不是多交了吗？等到实际申报的个税工资再发放的时候，应该怎么办？
同学：您好。未发放的，在当年发放年度汇算清缴时，扣除。
汇算清缴时扣除以后，那么剩余未发放的等到发放的时候，怎么办呢？还需要更正报表吗？
开票500万，个税480万，没有其他费用，实际发放400万工资，汇算清缴时按照实际发放的400万申报企业所得税，需要更正申报表吗？那等到剩余的80万工资发放的时候，应该怎么办？
同学：您好。2022年汇算清缴2021年年报前发400万，就调整增未实际发放的。2022年实际发放，2023年汇算清缴2022年，按实际发放扣除。