收入100万，工资计提了90万，没有其他的费用，实际发放了70万的工资，企业所得税汇算清缴的时候，是按30万的利润缴纳，还是10万的利润缴纳
同学：您好。如未发放的工资，在汇算清缴前实际发放，按10万；如不能在汇算清缴前，按30。未发放的20万，在当年发放汇算清缴时，扣除。
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收入100万，工资计提了90万，没有其他的费用，实际发放了70万的工资，企业所得税汇算清缴的时候，是按30万的利润缴纳，还是10万的利润缴纳
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小规模纳税人，2021年利润50万，现在汇算清缴还有10万的费用票没有，这样算利润就是60万，还需要缴纳多少企业所得税
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汇算清缴的利润总额比如是290万，小微企业所得税税率是5%，汇算清缴再调增100万，利润总额超过300万了，这时候税率按照5%还是25%
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前三季度有利润，已经缴纳了企业所得税，但是这个季度之前的成本票进来了，显示没有前三个季度的那么多利润了，利润前季度利润100万，第四季度成本票来了，显示年利润只有70万了，但是前三季度100万利润的企业所得税已经缴纳了，那多缴纳的30万的企业所得税，是什么时间退还吗
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利润做 -100万，到时候汇算清缴纳税调增90万（没有发票的，业务费超的，福利费超的），那我是不是就不需要交企业所得税，是这么理解吗
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是说应该在汇算清缴前按照实际发放的工资数申报利润是吗？不是按照申报数申报利润吗？
如果按照实际发放的数申报个税，申报的数和实际发放的不一致，还需要更正个税申报的报表吗？
同学：您好。汇算清缴前，实际发放的，申报所得税。 按应发工资，申报个税。有错误的，可以更正，也可以在下个月工资表中更改，然后申报。
汇算清缴时按照应发的申报个税，按照实际发放的申报所得税，那么企业所得税不是多交了吗？等到实际申报的个税工资再发放的时候，应该怎么办？
同学：您好。未发放的，在当年发放年度汇算清缴时，扣除。
汇算清缴时扣除以后，那么剩余未发放的等到发放的时候，怎么办呢？还需要更正报表吗？
开票500万，个税480万，没有其他费用，实际发放400万工资，汇算清缴时按照实际发放的400万申报企业所得税，需要更正申报表吗？那等到剩余的80万工资发放的时候，应该怎么办？
同学：您好。2022年汇算清缴2021年年报前发400万，就调整增未实际发放的。2022年实际发放，2023年汇算清缴2022年，按实际发放扣除。