上年度多计提300公积金费用，本年度怎么调账，分录问怎么写

上年度汇算清缴的时候，公积金这块算不算上这300呢

你好在职工薪酬明细表，公积金税收金额和实际金额里面减去就可以的。

再向您咨询个问题，暂估入库的库存商品，跨年收回发票，发票金额和暂估一样的怎么写分录，不一样的又怎么写分录呢

不管一不一样的都可以借应付账款贷库存商品， 借库存商品贷以前年度损益调整， 借库存商品贷应付账款， 借以前年度损益调整贷库存商品。

借应付账款 贷库存商品 这步是用红字，冲上年度的帐 借库存商品 贷以前年度损益调整 借库存商品 贷应付账款 借以前年度损益调整 贷库存商品 后面这三步是什么意思呢，麻烦您帮忙解释下

第二个是红冲结转的成本，第三个是做发票的发票到了入库的，第四个是结转发票的成本。

嗯嗯，这块明白了，如果上年度暂估的和本年度收到的发票一致，可不可以 借库存商品。贷应付账款 红字 借库存商品 贷应付账款