你好,你看看申报表中每月的金额,哪个月出现差额。看看是什么原因
发生福利费是怎么做账? 第一种: 借:管理费用/销售费用—福利费 贷:银行存款 第二种: 借:管理费用/销售费用 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 贷:银行存款
房产的在建工程转成固定资产,账面上但还没有全部竣工验收是不是就要交房产税
老师,您好!我想问下,试算平衡表哪里出问题,需要怎么做,能让期末余额相同?其他数据已确认,没问题!
老师,小企业会计准则下融资租赁购入固定资产该如何做账,每期支付租金对方给提供专票,税金该如何做?
老师您好,我开服务发票结转什么成本
个体工商户不开通公户,可以开通社保交社保吗
上一年度其他应收款错记管理费,本期如何帐务处理
老师,请问这个考什么?B为什么不对
在做2024所得税汇算清缴时,全年取得发票金额是1025万,存货增加额是303万,成本费用的金额是921万,计税金额是1025万减去303万等于722万 此金额722万与成本费用921万存在199万差异,系统因此判定为存在白条入账,那199万中包括归集到成本中的制造费用的工资,租金,折旧不呢
关于国家税务总局令第43号文中讲到的转让不动产和无形资产的解释 小规模升为一般纳税人
我这里只有他家的总账和明细账。报表也只有年报。
我看他家账上,只有4//8/9/11/12月份有计提的营业收入,其他月份没有营业收入的凭证
但是看他应交税费应交增值税销项税额,每个月都有发生额的
他这个应该去年已经预交了一部分增值税。
去年和今年有什么关系吗?一年是一年的事啊
去年全年预交税金是142175.22(税率9%)+30704.43(简易计征)
那收入算下来才,260多万,差一个亿呢,也不够啊
这样说老师也不知道是什么情况,想知道具体原因,还得看看产生差额当月的申报数据
就是说得看每个月的增值税的申报表是吧
但是,我看他账上他每个月都缴纳着税呢,
账上看,就是他家收入不是每个月计提,只有4/8/9/11/12计提了收入
而且下来是2.7的收入。和利润表的本年累计数收入碰的上
嗯,但是跟增值税申报表对不起来,得看看他的增值税申报表
嗯,老师,他家申报表的12月份销售额是1600多,账上的12月份的收入是7400多,申报表主表没有预交税金这个数。。。
老是,按你说的那种说法,他家往年的有预交税金,而且,他家只有自己知道他家当月交多少税。这个7400-1600=5800的收入,是不是他家已经预交税金了
但是差的这个5800他怎么走的账不?
我觉得他这个差额应该是预交的。可以结合凭证处理和增值税申报表查看下
恩,他家的账太高级了,会计太厉害了,这个要我接手的话,还不知道怎么弄呢
不会的,你看看凭证加申报表就明白了,现在因为资料不全,所以不明白具体的业务
嗯,我还发现他家一个问题,他家预交税金,都有一个相同的计提比例,就是,比如应收甲方工程款50万✘0.01834862483=9174.31 这个0.018的比例可能是什么啊?是税务局定的预交比例吗? 这个应收工程款50,是给对方公司开的发票吗?因为它每次付的预交税金都是用应收工程款乘以这个比例
财税【2017】58号:纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。 按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。 适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目预征率3%
这应该就是预收,还没有开发票预交的
那为啥它这个比例是0.18,不是2%呢,而且全年每次相同的业务都是固定的这个比例,一点不差的。因为每次开的票不一定都是一样的,也许这次是50,下次就是40了,而且每次扣除的分包款也不一样,为啥他每次都按那么准确的数提。。。你说0.018是他这个预缴业务的税负预警值吗?。
他这个小数,老师也计算不出来,如果可以,最好看看账务处理。
那有机会了再看人家这个是0.018账是咋回事吧!目前账看不出来,报表资料也不全。。还有老师,通过细心观察他家的账我似乎发现了,这利润表全年累计营业收入为啥比税务报表全年的销售。多出了1亿多了。他的账每次开完发票,就记的预收账款的贷方,其实他这个贷方的预收账款就是贷方的主营业务收入 ,只是4/8/9/10/11/12月份再从预收账款再转入主业业务收了,预收账款转入营业收入的时候,有的转的是以前年度的。但是税务表的销售额他就是按当月开的发票税额填的,是实实在在的当月开出去的销售额,但是利润表并不是每月都有收入,我手头有他家12月份的利润表收入是7472万,税表销售额是1669万,所以,按照会计准则
嗯,思路就是预交导致的不一致。具体细节需要看账的。
所以按照会计准则,他的利润表,当月。是不符收入配比原则的,也不符合权限发生制原则的,但是税务报表是对的,人家当月就是开了那么多销售票,当月就是那么发生了那么多销售额的,只是会计原则用的不合理了,可能也是这个建筑行业的这个业务的特殊性,让他的账产生了,这种差异,也可能是她从开始的时候就没有把账设置好。所以产生了这种差异。其实就是说白了,多出来的这部分1亿多的差异,就是他以前年度(因为建筑业的业务夸年度的多)已经预交了税了,(其实就是以前年度开发票了,当年没有从预收账款都转入营业收入来确认收入造成的)
已经预交的没通过申报表