老师早，请教下发工资时候代扣住房公积金个人部分，缴纳住房公积金单位和个人部分一起，还有最终年终结转整个流程的分录。
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
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老师早，请教下发工资时候代扣住房公积金个人部分，缴纳住房公积金单位和个人部分一起，还有最终年终结转整个流程的分录。
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老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款
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要求:写出如下业务的会计分录。 (1)计提职工薪酬。(工资，企业负担的社会保险费、住房公积金，工会经费、职工教育经费)(8分) (2)宏业公司扣除个人负担的社会保险、住房公积金和个人所得税以及由公司垫付的职工房租(结转)。(8分) (3)宏业公司委托银行转账发放工资。(6分) (4)宏业公司以银行存款向当地有关机构缴纳公司和个人负担的社会保险费和住房公积金。(8分)
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老师，想问下当月先缴纳住房公积金，然后发工资扣除，单位和个人的款项怎么做分录？
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老师好，比如我们公司归定住房公积金单位部分就是154每人，但有得员工想高比例缴纳住房公积金200元，超过部分员工自己承担，对于她自己承担的部分就是200+46，我在申报个税时，是按246申报，还是按200申报
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我一直没有弄明白，这个计提是什么意思？不是每个月直接就造发工资就是了，为什么要计提？一直没有弄明白，这个计提是什么意思？
你好 每个月成本费用要计算提取的意思
还有我对这个应付职工薪酬的理解是不是不对？我以为是和应付账款一样，是没有给出去的，是我们还欠别人的，这里的应付职工薪酬是应该给，并且本次就已经给了，到底是怎么个意思？
你好 应付职工薪酬 负债类科目 增加在贷方，是没有发的工资的意思
是啊，这样一说不就更不理解了，为什么发放工资已经发了呀，贷方增加，那怎么是还没有发的意思呢，我发个这个图片，你看看
发工资是 负债科目 在借方减少 看是不是原来没有计提 现在补上了
那结转的时候怎么结转呢？我就是在这个个人和单位部分有点糊涂
那结转的时候怎么结转呢 结转什么尼