演示账套

老师好，公司2021.9月份购买的轿车46万元，前任合计留了12%的残值，剩下的一次性折旧了，这样可以吗

2022-03-10 15:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-10 15:44

您好同学，你税务上可以一次性扣除，但是你会计凭证上还是要正常的集体折旧。

快账用户2336 追问 2022-03-10 15:48

老师，前任会计已经折旧了，并且已经跨年度了，我需要调整吗？另外一次性折旧不是到2020.12.30号吗，2021年购入的还可以一次性折旧吗

齐红老师解答 2022-03-10 15:50

嗯，你好这个一次性折旧啊，现在还有这个政策，只是说你凭证上不应该这样处理，只是说汇算清缴的时候，你可以一次性扣除。如果以前折旧在账上全部计提完了，你得反冲原来的凭证。

快账用户2336 追问 2022-03-10 15:54

老师，我公司是一般纳税人，如果冲销原来的凭证，交补交企业所得税的

齐红老师解答 2022-03-10 15:55

嗯你好，你这个事情呢，本身你这个凭证就是做错了，嗯你只要账上正常计提折旧，但是你税务上就是汇算清缴的时候，你可以一次性扣除，你一次性扣除折旧之后，你应该是不交税的才对呀。

快账用户2336 追问 2022-03-10 16:03

老师，账上和申报表不一值可以吗？另外一次性折旧要填固定资产加速折旧表吗

齐红老师解答 2022-03-10 16:06

你好，帐号和报表不一致很正常的，然后你是要填那个一次性加速折旧表。

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