演示账套

老师，公司采购有进项税销售有销项税应缴纳的增值税或者留底的增值税不是应该计算出来吗还需要写这样的分录吗[捂脸]

2022-03-10 16:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-10 16:16

你好，不是应该计算是什么意思？

快账用户6198 追问 2022-03-10 16:19

老师计算得出的意思是账上的销项税-进项税如果大于0就是需要缴税，小于0就继续留底，销项和进项的数据依然挂在账上

快账用户6198 追问 2022-03-10 16:22

老师，我们是农业企业，自产农产品，销售自产农产品免增值税，前期建设项目又有很多的进项税（主要是做研发的设备），进项税很大一直挂在账上，怎么处理比较好呢

齐红老师解答 2022-03-10 16:29

你好，你不抵扣就是要一致挂账，如果你们一直这样以后不用应该是进项转出的

你好，不是应该计算是什么意思？

2022-03-10

你好！是的。留底不需要单独做分录。下个月缴纳的时候，借应交税费—未交增值税贷银行存款。

2020-09-22

你好，截图有清晰的么？

2023-01-03

借：应交税费-未交增值税 57.17 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 57.17 若有留抵税额，则需额外处理：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 47.46 贷：应交税费-未交增值税 47.46 实际缴纳时：借：应交税费-未交增值税 9.71 贷：银行存款 9.71

2024-10-16

借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税390.39

2025-10-12

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