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Q

老师，我想咨询关于企业所得税年度申报表里的资产总额计算方式是不是先计算出每个季度的平均值，然后把每个季度的平均值加起来除以4

2022-03-12 09:43

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-12 09:44

对的是的，是这么做的。

快账用户2810 追问 2022-03-12 09:45

之前我有申报季度申报表，直接看季度平均值也可以是吧

齐红老师解答 2022-03-12 09:46

你好，你有申报的话，看你最后一个季度的平均数就可以了，上面主表上面都有，你可以看一下。

快账用户2810 追问 2022-03-12 09:47

申报时还要填写管理费用，管理费用已经结转到本年利润了，所以无余额也需要填写吗

齐红老师解答 2022-03-12 09:49

你好，管理费用在哪里填写？

齐红老师解答 2022-03-12 09:49

年所得税主表吗？如果是的话。需要

快账用户2810 追问 2022-03-12 11:37

企业所得税年报表还会有其他表格，里面有管理费用

齐红老师解答 2022-03-12 11:39

职工薪酬明细表纳税调整明细表都有的

快账用户2810 追问 2022-03-12 14:38

但是管理费用没有余额

齐红老师解答 2022-03-12 14:44

主营业务收入成本都没有余额损益类的科目填写发生不是余额他们有余额就不对了月末就得结转损益

对的是的，是这么做的。

2022-03-12

第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2 第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2 第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2 第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2 各季度平均合计/4

2022-05-11

第4季度的季初值和季末值，是9月底的期末资产余额和12月底的期末资产余额

2021-01-08

先算每个季度期初和期末平均值再四个季度相加除以4

2021-04-27

是的，就是那样操作的哈

2022-10-13

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