老师好！我今天收到一张开票日期是2021年12月25日的发票，2021年没有计提，我是小准则，没有以前年度损益这个科目，现在应该怎么做？

我没明白您说的分录，如果不跨年，我这张分录应该写成，借：管理费用—汽车费用—车辆维护用品150，贷：现金150，现在跨年了，主要是我2021年不知道这笔费用，没有计提，发票现在来了，但开票日期写的是2021年12月25日，您能给我写一个完整的分录吗？

你好  因为跨年了 所以损益 科目用未分配利润了代替了   你好 借未分配利润 管理费用 贷现金 

未分配利润完整的科目是什么？借：利润分配—未分配利润，借：管理费用，贷：现金150，借方借2个科目吗？借方150怎么分？

你好  你好 借未分配利润 -管理费用  这是一个科目 是一级和二级的关系   贷现金  

未分配利润是在利润分配下面还是本年利润下面加，未分配利润下面要加个管理费用吗？

未分配利润下面要加个管理费用  这样的   

未分配利润不是一级科目，是在本年利润下面加一个未分配利润，还是用利润分配—未分配利润？

你好 一级科目未分配利润  明细是 管理费用  是用未分配利润代替了管理费用的意思   

您是听不明白我说的意思吗？我是说我找不到未分配利润的一级科目？一级科目不是加不了吗？

你好 利润分配是的下面的二级明细是 未分配利润 我上面打错了  

是这样的 一级是利润分配，二级是未分配利润 再加管理费用 

借：利润分配—未分配利润—管理费用150，贷：现金150，这样写分录？

你好对 这个是正确的   借：利润分配—未分配利润—管理费用150，贷：现金150

利润分配—未分配利润下面以前没有管理费用的三级明细，分录就写，借：利润分配—未分配利润150，贷：现金150，这样可以吗？

可以不设置的，在调整的凭证后面写一个说明，调整的是去年的管理费用。

就做这一个分录就可以了，是吗？

是的。补计这笔费用就是这个分录。 后面需要是调整所得税分录。

我2021年的汇算清缴还没有做，这笔费用会影响2021年的汇算清缴吗？