本月收到去年应享受的加计抵减退回增值税3327.41元，附加税332.75元，请问按新会计准则怎么做会计分录？请老师给详细解答。
你用的是企业准则，还是小企业准则？
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增值税进项税额加计抵减会计分录？ 我公司是从事增值电信业务的一般纳税人，财务上用的是小企业会计准则。 2020年12月销项税额为4万，收到进项发票的进项税额为3万，适用10%加计抵减政策。 请问怎么做会计分录？ 是做到2020年12月账里，还是做到2021年1月份账里？ 图片是金蝶系统里“应交税费”的科目明细。
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本月收到去年应享受的加计抵减退回增值税3327.41元，附加税332.75元，请问按新会计准则怎么做会计分录？请老师给详细解答。
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本年收到了去年应享受的增值税加计抵减退税，增值税3327.41元，附加税332.75元，新会计准则下小企业，请问如何做账务处理？去年的企业所得税是否影响？
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请问下老师，小企业会计准则下，一般纳税人企业，1）、在全额缴纳附加税后，次月收到国库退回滴减半征收附加税税额怎么做相关会计分录及账务处理。2）、4月收到的稳岗补贴怎么做相关会计分录及账务处理
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问答详情23:4941后5次对话后问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。会计分录2、借：税金及附加（负数）贷：应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？如果按会计分录1入账冲减多计提的附加税，就就导致2025年第一个季度的利润表中的税金及附加出现负数，无法申报，麻烦详细回答，怎么处理跨年度多计提的附加税，会计分录分享指导，谢谢
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小企业会计准则
那你现在收到的话，直接就是借银行存款贷利润分配未分配利润。
所有的金额都计入利润分配未分配利润吗？增值税和附加税都是？
对的对的都疯了这个科目。
都是放到这个科目的。
老师，这么调整不影响去年年末的利润表是吗？也不用调整企业所得税吗。
影响今年资产负债表期初数据的
你会算之前调整的，所得税汇算时需要考虑这个
今年资产负债表期初数据？现在都3月了，怎么调整期初？这样做完分录3月出报表的话，肯定是未分配利润期末余额变了呀。另外，所得税汇算清缴时候，怎么考虑这笔呢？影响哪里？
首先你这个调了之后，相当于你上一年度的利润就发生了变化，那你在汇算清缴的时候，肯定是按照变化之后的利润去进行汇算申报。
你这个账务处理做了之后，你的报表里面的那个未分配利润，它自动就会发生变化了。
所以上年度利润表变？只要在汇算清缴时候调整？那你说的资产负债表期初数据呢？我现在已经记账到3月了，这个月结账的话，这笔分录肯定影响的是这个月的发生额，最终资产负债表的期末余额有变化，影响不到期初啊
你之前的账都做完了，你怎么可能去改上年度的利润表呢？对不对？你现在上年度已经结账了，上年度留下来的利润就在你的未分配利润里面体现，你现在直接改的是未分配利润，那你再去调整你的汇算清缴表的时候，你直接按照变化后的利润去申报就行呀，你其他的数据也不用变。