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Q

这里为什么是递延所得税资产呢

这里为什么是递延所得税资产呢

这里为什么是递延所得税资产呢

2022-03-15 15:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-15 15:21

您好同学负债账面价值大于计税基础形成可抵扣暂时性差异所以计入递延所得税资产

快账用户7169 追问 2022-03-15 15:22

负责不是200吗？为啥这里按照40*0.25而不是200*0.25呢

齐红老师解答 2022-03-15 15:23

您好同学要用差异乘以税率的，不是用账面价值乘的用账面价值与计税基础的差异乘以税率

快账用户7169 追问 2022-03-15 15:26

这个题目为什么用账面价值呢

这个题目为什么用账面价值呢

这个题目为什么用账面价值呢

齐红老师解答 2022-03-15 15:28

您好同学这个题的描述是计提了预计负债300万元，未来实际发生事可以扣除300.账面价值300 计税基础为0 差异还是300 所以也是用差异乘以的税率的这两个题虽然都是预计负债但是题目内容不一样啊

快账用户7169 追问 2022-03-15 15:33

没有明白

齐红老师解答 2022-03-15 15:37

您好同学老师建议您在看一下所得税的章节，在听一遍课程，不然这样直接做题老师这样给你说你还是不明白的

快账用户7169 追问 2022-03-15 17:07

第二个为啥不调应交税费，应交所得税呢

快账用户7169 追问 2022-03-15 17:07

什么时候调应交税费，应交所得税

齐红老师解答 2022-03-15 18:46

您好同学题目中说能够税前扣除时候调所得税

您好同学负债账面价值大于计税基础形成可抵扣暂时性差异所以计入递延所得税资产

2022-03-15

你好税法坏账准备是实际发生时候才可以扣除平时计提坏账时候是不扣除是等于多交了企业所得税是递延所得税资产

2023-08-20

同学您好，资产类科目，账面价值小于计税基础才是递延所得税资产，负债类科目相反。

2022-12-18

你这里固定资产和存货公允增值形成应纳税差异，地毯所得税负债

2022-09-08

你好，因为这里是求的当年所得税费用。

2022-07-03

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