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Q

今年申报高企，现在申报企业所得税汇算清缴需要注意什么呢？

2022-03-15 15:43

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-15 15:55

你好；比如一是在每年5月底前，不仅要履行备案手续并留存备查资料，还要在门户网站“高新技术企业认定管理工作网”上填报上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表；二是发生更名或与认定条件有关的重大变化应在三个月内向认定机构报告。教育费扣除合比例《财政部、国家税务总局关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2015〕63号）中明确指出，“高新技术企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。” 研发费归集要准确既享受研究开发费用税前加计扣除优惠同时又是高新技术企业的纳税人，极易混淆两类优惠政策中关于研发费用范围。

快账用户6044 追问 2022-03-15 15:57

我们现在还不是高企正打算今年申报在汇算清缴填表时需要注意什么呢

齐红老师解答 2022-03-15 16:04

你好；汇算注意如果不是高企也没有加计扣除的话；就按一般企业去填报就行了。

快账用户6044 追问 2022-03-15 16:06

不是高企但是有研发费用今年打算申报高企哈需要加计扣除不呢

齐红老师解答 2022-03-15 16:12

你好；那你现在是什么行业；因为有的行业不允许加计扣除的

快账用户6044 追问 2022-03-15 16:13

现在属于制造业

齐红老师解答 2022-03-15 16:20

那就可以加计扣除的。这个可以的哈；填写加计扣除优惠明细表

你好；比如一是在每年5月底前，不仅要履行备案手续并留存备查资料，还要在门户网站“高新技术企业认定管理工作网”上填报上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表；二是发生更名或与认定条件有关的重大变化应在三个月内向认定机构报告。教育费扣除合比例《财政部、国家税务总局关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2015〕63号）中明确指出，“高新技术企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。” 研发费归集要准确既享受研究开发费用税前加计扣除优惠同时又是高新技术企业的纳税人，极易混淆两类优惠政策中关于研发费用范围。

2022-03-15

你好！你说的是24年还是23年申请的

2024-03-19

你好，一般都是先申报财务报表，然后再申报所得税申报表。

2024-05-15

如果你们是个体户的话是不需要做汇算的哈同学汇算一般是填一年的收入成本费用的总体情况的哈

2024-01-04

你好，就是提示你如果有关联方交易别忘记填写关联方申报表

2022-04-26

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