畅捷软件，2021年12月底计提城建税及附加，借:税金及附加贷:其他应交款金蝶软件，2022年1月，缴纳城建税及附加借:应交税费_城建税及附加贷:银行存款

但，现在金蝶软件城建税教育税本年累计借方有余额，不是应该结转完，本年累计借贷方余额相等的吗？

一个计提，一个支付，本期余额就是零了

我的意思本年累计借贷方余额

这个会有不一样的，因为跨年了

跨年了，城建税及附加本年累计借方就会有余额？

你好，学员，这个是正常的

那这跨年的城建税及附加月末怎么写分录？

你说的什么意思，学员 计提在上一年 支付下一年，就是按照上面的分录的

平时城建税及附加，月末计提，借:税金及附加贷:应交税费_城建税及附加次月缴纳，借:应交税费_城建税及附加贷:银行存款，科目余额表里，截止到这逼分录结束，城建税本期发生额借贷方相等，本年累计借贷方相等，期末余额为零。对不对？