老师第五题为什么还要加3.75

你好老师麻烦快点谢谢

您好！3.75是递延所得税费用

麻烦解释下步骤，你说的我也知道啊

您好！税法承认的折旧是（360-60）*5/15=100,会计上的折旧是(360-60)/4=75，这中间差了25，导致税法计税基础比财务上的固定资产少了25，资产计税基础小于账面，形成递延所得税负债，借方科目就是所得税费用，金额＝25*15%=3.75

你好前面已经按照25%算所得税了后面变成15那也是调减10％因为是少了10%的税了

您好！您按这个思路来理解下吧

对啊这样更好理解

但这样的话之前的1000利润还是按照25算的所得税啊