你好,同学, 借:库存现金10000 贷其他业务收入8849.56 应交税费~应交增值税~销项税额1150.44
1、资料:某小规模纳税人企业20×2年12月在存货清查中发生下列经济业务: (1)15日,A种原材料盘盈250千克,每千克成本为16元,盘盈原因待查。 (2)15日,B种原材料盘亏550千克,每千克成本为10元:;C种原材料盘亏700千克,每千克成本为5元。 (3)上述A材料盘盈经查系发料差错所致,31日报经批准后冲减当期管理费用。 (4)上述B材料盘亏经查系意外灾害所致,可收回残料500元;C材料盘亏经查系经营管理不善造成,追究责任,由过失人负担30%,其余部分作为一般经营损失处理,31日报经批准后,同意按上述原因进行账务处理。 要求:编制上述经济业务相关的会计分录。
1、资料:某小规模纳税人企业20×2年12月在存货清查中发生下列经济业务: (1)15日,A种原材料盘盈250千克,每千克成本为16元,盘盈原因待查。 (2)15日,B种原材料盘亏550千克,每千克成本为10元:;C种原材料盘亏700千克,每千克成本为5元。 (3)上述A材料盘盈经查系发料差错所致,31日报经批准后冲减当期管理费用。 (4)上述B材料盘亏经查系意外灾害所致,可收回残料500元;C材料盘亏经查系经营管理不善造成,追究责任,由过失人负担30%,其余部分作为一般经营损失处理,31日报经批准后,同意按上述原因进行账务处理。 要求:编制上述经济业务相关的会计分录。
5、某小规模纳税人企业 20×2年12月在存货清查中发生下列经济业务∶ (1)15日,A种原材料盘盈250千克,每千克成本为16元,盘盈原因待查。 (2)15日,B种原材料盘亏550千克,每千克成本为10元;C种原材料盘亏700 千克,每千克成本为5元。 (3)上述 A材料盘盈经查系发料差错所致,31日报经批准后冲减当期管理费用。 (4)上述B材料盘亏经查系意外灾害所致,可收回残料 500元;C材料盘亏经查系经营管理不善造成,追究责任,由过失人负担 30%,其余部分作为一般经营损失处理。31日报经批准后,同意按上述原因进行账务处理。 要求∶ 根据以上经济业务编制有关会计分录。
小企业会计准则,一般纳税人,在2月份卖原材料收到1万元现金,原材料盘盈2千元,请问该怎么做账?
一般纳税人,小企业会计准则,在2月份销售原材料收到1万元现金,原材料盘盈2千,请问该怎么做账?需要完整详细的分录,谢谢
刘先生儿子今年10岁,预计18岁上大学。假设学费上涨率每年为5%,目前大学4年学费需30000元。现在刘先生已经准备了10000元作为子女教育启动资金,投资于收益率8%的项目上。如果刘先生在为儿子积累教育基金时,准备投资到年收益率为7%的理财产品上,请为刘先生设计教育规划方案(本例中列出的时间点都为年末)
2022年4月1日东方公司为购建厂房以92.42万元的价格发行债券,面值100万元,期限5年,票面利率8%,发行时实际利率10%,债券利息每年末支付。公司发行债券后采用实际利率法确定应付债券的摊余成本,不考虑其他因素。要求:(1)计算2022年年末“应付债券”的账面价
1、甲公司2020年度准备向职工集资5000万元,该公司共有职工5000人,人均月工资为2000元,集资年利率预计为9%,同期同类银行贷款年利率6%,如果甲公司预计2020年度税前会计利润为1000万元(利息支出全部扣除),请为该公司作出税收筹划方案。2、某企业从事汽车维修和零部件销售,2020年的应纳税所得3、林教授申请了一个专利技术,专利权属个人拥有。现在有两个方案供其选择,一是将其转让出售,可获转让收入100万元;二是可将该专利折合股份投资,让其拥有相同价款(100万)的股权,预计在10年内每年可获取股息收入10万元。林教授应采取哪种方式比较有利?
1、甲公司2020年度准备向职工集资5000万元,该公司共有职工5000人,人均月工资为2000元,集资年利率预计为9%,同期同类银行贷款年利率6%,如果甲公司预计2020年度税前会计利润为1000万元(利息支出全部扣除),请为该公司作出税收筹划方案。
某公司有关资料如表8-8所示,假设该公司208年、2019年每股市价均为4.8元表8-8某公司资料表项目2019年2018年2017年净利润(万元)37803600营业收入(万元)3000028000年末资产总额(万元)350003000028000年末所有者权益总额(万元)250002200019500年末普通股股数(万股)180001800018000普通股平均股数(万股)1800018000要求(1)分别计算该公司2018年、2019年的每股收益、营业利润率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产(要求所涉及的资产负债表的数均取平均数)。(2)采用因素分析法分析营业利润率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产各个因素对每股收益指标的影响。
玫瑰公司2024年2月发行归类为权益工具的可转换优先股200000股,扣除相关交易费用后实收价款280000元。2024年10月全部转换为普通股股票40000股,每股面值1元。.要求:(答案金额以元为单位)·(1)编制2024年2月发行归类为权益工具的可转换优先股的分录。·(2)编制2024年10月转换为普通股股票的分录。
是吗老师我刚才问的问题可以受累回答一下吗
老师,暂估入库,下月冲回,然后开票入账,是不是库存没了,但是多了进项税
某工业项目需要原始投资2200万元,其中固定资产投资2000万元,流动资金投资200万元。建设期为1年,流动资金于完工时,即第1年末投入。该项目寿命期10年,固定资产按直线法折旧,期满有100万元净残值;流动资金于终结点一次回收。投产后每年可获净利润分别为100万元、200万元、200万元、200万元、200万元、300万元300万元、300万元、300万元和400万元。资本成本率为10%。问题:1.请你为该项目编制一份简要的现金流量分析报告,报告主要包括以下内容:(1)该项目的项目计算期、固定资产年折旧;(2)该项目各年的净现金流量;2.运用静态投资回收期对该项目进行评价,判断项目是否可行。3.运用净现值对该项目进行评价,判断项目是否可行。
2022年4月1日东方公司为购建厂房以92.42万元的价格发行债券,面值100万元,期限5年,票面利率8%,发行时实际利率10%,债券利息每年末支付。公司发行债券后采用实际利率法确定应付债券的摊余成本,不考虑其他因素。要求:(1)计算2022年年末“应付债券”的账面价值;(2)计算2023年度利息调整的摊销金额。
借:其他业务成本 贷:原材料 批准前 借:原材料2000 贷:待处理财产损益2000 批准后 借,待处理财产损益2000 贷。管理费用2000
小企业会计准则,盘盈批准后,不是入营业外收入吗?
存货盘盈那部分也是需要交税的吗?
对,企业会计准则记入管理费用,小企业准则记入营业外收入,需要交企业所得税
那盘盈那部分不用交吗,因为销售原材料是有包括了盘盈那部分的。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十二条规定,企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入,是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等,盘盈资产属于其他收入,要纳入交企业所得税
老师,那你这一笔分录是不是错了?借:库存现金10000 贷其他业务收入8849.56 应交税费~应交增值税~销项税额1150.44
没有错,材料销售是记入其他业务收入,同时原材料记入成本 借:其他业务成本 贷:原材料
金额也没错?
1万元现金是含税价,一般纳税人13%税率就是这个数额的
借:库存现金10000 贷其他业务收入8849.56 应交税费~应交增值税~销项税额1150.44 借:其他业务成本 贷:原材料 批准前 借:原材料2000 贷:待处理财产损益2000 批准后 借,待处理财产损益2000 贷,营业外收入2000
借:其他业务成本 贷:原材料 这笔分录需要结转的是你销售1万元材料对应的成本
营业外收入的金额是在贷方吗?那岂不是增加了收入?
恩恩,是的,增加了利润
那不是重复了吗?其他业务收入那里已经包含了盘盈部分的金额,那营业外收入又加2000
其他业务收入反映的是销售产生的收入,盘盈原材料是由于属于偶然发生的所得
可能我描述错了,是一共只收到1万块,其中盘盈部分占2000元
是这样的,如果材料是企业盘盈时发现的,那么需要计入营业外收入的。如果是收到的材料款1万中多收了2000,属于库存现金盘盈。这个就不需要增加原材料了,直接计入营业外收入就行
是这样的,在2月份销售原材料,原材料含税单价10元,库存记账是800KG,销售重量是1000KG,所以是盘盈200KG,我们收到销售原材料金额现金1万元
这种情况就是按照前面说的处理的