A公司完全控股B公司，然后通过B公司代收，B公司把款转给A公司，然后A公司又把钱退还给B公司代收的公司。请问这个怎么入账？

有业务往来的公司都是跟母公司签订的合同，但是母公司用的是子公司的名称开设的Etc代收费，代停车场收的停车费，所以要转这笔代收款给停车场的公司

你好，学员，如果转回去的话，不计算这个收入，谁最终收到这笔钱，算谁的收入

是停车场的收入，只是通过平台代收代付，中间的手续费收入是平台在收

收费平台不是我们在运营，我们只是服务商

收入计入你们收入，支付出去的服务费计入成本的

那退回他们的钱呢？

退回计入成本的，学员

这么说吧，在支付宝账户上开通了一个商户，然后那个商户通过支付宝账户收款，支付宝又通过T+1退给商户，不可以支付宝收到款做收入，退回给他们做成本吧？

那就直接挂往来了，学员，这个

这样的话，我感觉往来平不了账。B公司收到款时，借:银行存款  贷：其他应付款XX公司  B转A  借：其他应付款母公司  贷：银行存款  然后A公司就是 借：银行存款  贷：其他应付款子公司  退代收时：借：其他应付款XX公司  贷：银行存款

这样B公司的 其他应付款—XX公司的贷方越来越多  A公司的 其他应付款的借方就越来越多  平不了账

B公司收到款时，借:银行存款  贷：其他应付款XX公司   B转A  借：其他应付款母公司  贷：银行存款   这两笔分录就是其他应付款余额为零了，一借一贷的

总的来说是零，但是明细对不上这样也是可以的吗？还有就是如果做收入就是无票的收入，然后做成本的话，没有任何附件支持，税务局那边是不会承认的吧，所得税只能调增了

这个可以的，学员，这个本身就是往来的

刚了解到一个情况，B公司的收入是用的微信二维码收款。收款直接进入的是我们对公的账户上，根本分不清是那个停车场的，这个就需要做收入，那请问成本这块我们应当怎样做呢？

成本的话，就是你们支出花费出去的

我知道这个，问题是成本没有附件支持，就一个银行回单，所得税汇缴清缴还不得调增？

没有发票的话，要纳税调整的

好的，谢谢老师