老师我21年的收入总的是7万多，专项附加扣除4.8万，三险一金扣除370.28元，为什么还提示应纳税所额为23791.22元，之前交过175.5元，现在提示我还要补税713.74元，照理说 我应该是不需要补税还能退税才对，这个是什么情况

老师我21年的收入总的是7万多，专项附加扣除4.8万，三险一金扣除370.28元，为什么还提示应纳税所额为23791.22元，之前交过175.5元，现在提示我还要补税713.74元，照理说 我应该是不需要补税还能退税才对，这个是什么情况

不知道怎么解决问题是上个会计在去年每个月工资提2万也发2万，但是个税就申报5千，然后呢年底就多提工资5万和一万多的福利费？工资是假的福利费也是假的，她这样做了意思就是为了利润亏损状态，如果要调增企业所得税7*15000=105000*2.5=2625元，老板不是骂死了这个会计了，现在疫情这个小芝麻公司每个月才几万元收入还要交税，有没有什么方法可以不交这个税，还有又计提假工资假福利费6万元，老师像这样的情况我也只能补一些福利费发票，那个工资怎么处理不交税或者少交税？

2 居民个人周某2020年每月应发工资均为34500元，“三险一金”等专项扣除为每月4500元，子女教育、赠养老人和首套住房贷款利息三项专项附加扣除合计为每月3000元。2020年11月取得劳务报酬21000元、取得稿酬59000元，2020年大病医保范围内自付费用54000元，没有减免税收入和减免税额等情况。2021年1月扣缴义务人向周某提供了已办理的子女教育、赡养老人及首套住房贷款利息三项专项附加扣除共计36000元，已预扣预缴税款35880元等情况。周某向支付劳务报酬和稿酬的单位取得了已缴纳税款的证据，劳务报酬已预扣预缴3360元，稿酬已预扣预缴6608元。 要求：请计算说明2021年3月周某做汇算清缴时应补缴还是获得个人所得税退还?其金额是多少?

假设，任职某高校当老师的老周2019年收入情况如下：每月税前工资20000元，每月五险一金扣除额3000元，每月可以申报子女教育专项附加扣除1000元、赡养老人专项附加扣除1000元，同时在2019年10去某公司讲课取得劳务费3000元，在11月和他人合作出版了一本书，分得稿酬所得10000元，那么老周在2019年每月应预缴个人所得税多少？劳务所得和稿酬所得要预缴多少个人所得税？年度汇算清缴个人所得税怎么计算？老周需要补税还是退税？老师帮忙讲一下这道题谢谢

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢