演示账套

Q

建筑公司，前会计：2020年确认收入，2021年5月31日未到成本票，然后2020年不暂估，全额交税，2021年下半年到票了直接入了成本，这样做可以的吗？

2022-03-17 18:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-17 18:23

你好，学员，这个可以的，学员

快账用户9776 追问 2022-03-17 18:25

昨天也是问你的，就说可以，现在是哪里可以，这样做了后面就是，成本比收入多，怎么办

齐红老师解答 2022-03-17 18:28

正常情况的话，是要暂估的但是如果不暂估，实际获得发票的话，确认成本也是可以的

快账用户9776 追问 2022-03-17 18:30

问题就是没有暂估，现在成本多了，要怎么处理呢

齐红老师解答 2022-03-17 18:31

就是直接计入，不缴纳税额即可的，这个正常的，学员

快账用户9776 追问 2022-03-17 18:32

是可以这样吗？

快账用户9776 追问 2022-03-17 18:33

我老板说要通过以前年度损益调整科目

齐红老师解答 2022-03-17 18:34

是这样，学员，这个，当期损益科目的

快账用户9776 追问 2022-03-17 18:35

那要怎么做，请问是按我前同事这样做还是

齐红老师解答 2022-03-17 19:19

直接确认在当期成本中

你好，学员，这个可以的，学员

2022-03-17

你好，学员这样也可以，但是不规范的

2022-03-16

同学：您好。这个账务处理有问题，正确做法是：先暂估成本，在汇票清缴前回来发票，可以税前扣除；没有回来，纳税调增，然后在次年汇算清缴时，再汇算调减。最后的结果是：2021年应纳税额减少。

2022-03-17

借以前年度损益调整贷应付账款等借应交税费-应交所得税贷以前年度损益调整

2022-03-17

借以前年度损益调整，贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。

2022-03-17

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