建筑公司，前会计：2020年确认收入，2021年5月31日未到成本票，然后2020年不暂估成本票，全额交税，2021年下半年到票了直接入了成本，这样做可以的吗？导致2021年成本票比收入多

那按你说的正常做，比如她暂估了，后面回不来票，分录是怎么做的

同学：您好。有发票和没有发票，是同一笔分录。没有发票汇算清缴不能税能扣除，这是调表不调账。

那同一笔分录，那分录怎么写，可以帮写一下吗

同学：您好。不确认您这一笔是什么业务，新准则是用：合同履约成本归集成本。借：合同履约成本 贷：应付职工薪酬等，结转时：借：主营业务成本 贷：合同履约成本

我们现在还是按商品类型的，是借，工程施工，贷，预付账款，借，主营业务成本，贷，工程施工，那么，假如像去年她不暂估，今年下半年来票，我应该怎么做这笔分录

同学：您好。把影响损益的科目 换成以前年度损益调整。

那就是借，工程施工，贷，预付账款，借，以前年度损益调整贷，工程施工，这样？还有做什么吗，比如分配到未分配利润？

以前年度损益调整结转至利润分配-未分配利润

好的，那我刚才的分录这样做是对的了吧？