老师：工商年报，我们公司在去年12月开业工资12月我是下月发放是入账，然后结转，这样12月工资在22年1月才反应，但是工商年报上12月的确有员工却没有工资这个表格是不是矛盾，怎么解决，当时没有计提，如果现在补计提已税务申报，怎么处理

公司今年发工资只有了1月至6月的，7月至12月的没有发，但是社保买的是全年1月至12月的，想做7月至12月的工资表补发工资，但是如果当时7月至12月个税0报，做工资表补发和申报个税系统的数又对不上，如果不补发社保个人部分在账上又冲不掉，该怎么解决？

老师，那个建筑公司有劳务资质，用工人工资薪金申报个税入成本，劳务施工时间是21年12月份和22年1月份，不过我们现在才给工人发工资，项目负责人也才把工人统计数据给财务，这样工资发放表上面日期和进出场日期就是21年12月和22年1月，但我现在才开始报工资薪金个税，也就是要报到2022粘2月和3月，这样可以吗？

老师：工商年报，我们公司在去年12月开业工资12月我是下月发放是入账，然后结转，这样12月工资在22年1月才反应，但是工商年报上12月的确有员工却没有工资这个表格是不是矛盾，怎么解决，当时没有计提，如果现在补计提已税务申报，怎么处理

老师，想请教您，最近在企业所得税汇算清缴，有一个问题想请教老师（公司里是这个月计提发放上个月工资的制度）： 去年12月员工离职，并当月计提发放一次性离职补偿金，因为工资是这个月发放上个月的，所以这离职补偿金在1月计提，去年12月发放（员工要求），2月申报。 想请教老师的是：第一，员工离职一次性补偿金是否在企业所得税汇算清缴调整的范围里？ 第二，按照税务当月发放的次月申报的原则的话，那应该在次年1月申报，但是这员工12月底还在公司里做，12月底的工资在次年1月计提，2月申报，如果补偿金在1月就申报的话，2月申报里还有他的工资，这样操作可以吗？谢谢

老师好 2023年12月我计提1.8万块钱 个税申报2万块钱 2024年1月发现2023年12月账面少计提了2000块钱 当时做了补计提工资处理 现在发现我依旧有账务错误有员工12月有请假扣款300（当时入营业外收入了，应该12月少申报工资300 ）现在我要返回去1月份改账 请问我该怎么改呢