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员工工资1月份发放12月工资，并转入1月份的成本。现在改成1月计提1月，2月发放，。工资个税申报是2月份填报1月份实付的12月份。这个如何修改呢？

2022-03-19 13:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-19 13:28

您好工资是当月计提次月发放再次月申报可以零申报一个月调整过来

快账用户7047 追问 2022-03-19 13:33

不是，是这样的，以前的财务做人工时是1月份发12月工资同时在1月份才计提工资。2月份申报个税是申报1月份的，但申报的金额是1月份实发的金额及I2月的工资。现在改成1月计提，2月份付。这种。以前年度的工资计提是不是都要调整

快账用户7047 追问 2022-03-19 13:34

不是，是这样的，以前的财务做人工时是1月份发12月工资同时在1月份才计提12月工资。2月份申报个税是申报1月份的，但申报的金额是1月份实发的金额及I2月的工资。现在改成1月计提，2月份付。这种。以前年度的工资计提是不是都要调整

齐红老师解答 2022-03-19 13:38

不影响以前年度的工资不需要调整啊只是计提的时间调整了一个月

快账用户7047 追问 2022-03-19 13:40

I2月工资是去年的成本，在1月份计提不符合权责发生制。

齐红老师解答 2022-03-19 13:44

前面都过了也已经汇算清缴了如果您都调整了那汇算清缴都要改您这个只是时间顺延了一个月跨期也不长没有少入账不调整前面年度可以的

快账用户7047 追问 2022-03-19 13:46

老师再问问。如果管理费用未付可以先按月计吗？如跨年的维保费

齐红老师解答 2022-03-19 13:47

管理费用已经实际发生暂时未付可以先按月计提

快账用户7047 追问 2022-03-19 13:48

老师再问问。如果管理费用未付可以先按月计提吗？如跨年的维保费，到期才有发票

齐红老师解答 2022-03-19 13:48

管理费用已经实际发生暂时未付可以先按月计提

快账用户7047 追问 2022-03-19 15:29

老师，我们是物业公司，支付小区电梯电费，清洁用水，是计营业成本，还是管理费用

齐红老师解答 2022-03-19 15:43

物业公司支付小区电梯电费，清洁用水，是计营业成本

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