老师，可以给出详细解答嘛

第一个事项分录： 借 所得税费用——递延所得税费用 100 贷递延所得税负债 100 第二个事项分录： 借 递延所得税资产 75 贷 所得税费用——递延所得税费用75 第三个事项分录： 不产生递延所得税费用 第四个事项 借 递延所得税资产 250 贷 所得税费用——递延所得税费用250 第五个事项 借 所得税费用——递延所得税费用 210 贷递延所得税负债 210

老师，不是写分录，是计算一下他的账面价值和计税基础

应交所得税=（15000-400+300-200+1000-500-340）*0.25=3715 递延所得税费用=-15 所得税费用=3715-15=3700 递延所得税资产=325 递延所得税负债=310

记得给老师一个评价哦，祝你学业顺利哦

好的，谢谢老师