老师我们企业收到银行利息是这样做会计分录的，为什么，结转的时候就是负数，然后每次做税务季报的时候系统都提醒我要18行财务费用要大于19行

老师是这样的

然后税务申报的时候这样提示的

你好，一般财务费用在贷方的话，计入借方负数

那这样写也可以的是吗？季报这样报也是对的是吗

你好，是的，正常是对的。

好的谢谢老师，然后想请问下任意盈余公积可以提取的比例是多少呀？

你好，任意盈余公积是按5%的比例来计提的。

好的谢谢老师，那提取这个盈余公积是不是要先看下2021年的净利润多少，然后计提下2021年的企业所得税，然后再做完年结转最后提取盈余公积？

你好，是的，同学的理解正确。

好的谢谢老师

不客气，祝工作顺利哦！

老师，我最后做的这四笔分录可以吗？虽然未分配利润有42万多但减去去年亏损的28万多只剩下14万多了，所以法定和任意盈余公积这样提取这样做分录

你好，是的，同学做的是正确的。

好的谢谢老师谢谢

不客气，满意请给五星好评哦！

老师还有一个问题，税务的现金流量表年报的本年累计是我们做账系统中21年12月的本年累计金额，税务年报中上年金额是做账系统中20年12月中的本年累计金额是吗

你好，是的，是这样的。

太感谢了