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小于500万的设备类固定资产允许一年内全额计提折旧吗?

2022-03-20 14:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-20 14:31

您好,是企业所得税口径一次性扣除

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快账用户6228 追问 2022-03-20 14:34

那会计口径不允许一次扣除,分录如何做?转递延所得税资产还是负债?另外允许一次扣除的文件能发我一份吗?

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快账用户6228 追问 2022-03-20 14:41

我看你曾任会计师事务所经理,那你帮我解答下客户买的固定资产一年提足折旧了,但是会计上又不允许,这样的调整分录怎么写,假设购入固定资产100万,公司已提折旧100万,现在会计上只允许提折旧10万,这个的调整分录怎么写,包括影响的所得税。

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齐红老师 解答 2022-03-20 14:44

您好,会计就是按正常年限计提折旧,与税法是否一次性扣除无关

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齐红老师 解答 2022-03-20 14:45

您好,一次性扣除当年确认递延所得税负债,后期红字冲回递延所得税负债

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您好,是企业所得税口径一次性扣除
2022-03-20
你好!会计准则没做要求,一般是按月计提折旧的 税务上可以一次扣除的
2022-02-16
你好,1800万是这个,按照这个基数来。
2023-04-20
同学你好,这样做税务允许的。
2023-09-10
你好,是设备的折旧额这里是
2023-03-16
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