老师，我们是帮职工代扣代缴工资薪金个人所得税的企业单位，请问每个月的工资薪金个人所得税计提的会计分录是怎么做的，等到实际发生时跟计提的金额不相等的情况下又是怎么做会计分录？

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资，这个工资里面就包含个人负担的个税。

2022-03-21

你好贷应交税费—代扣代缴个人所得税这是正确的

2021-05-27

学员朋友您好，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，应交税费-个税

2024-01-28

你好，这个分录计算的是公司部分。个人部分在发工资的时候在其他应付款里体现

2021-12-21

你好，计提工资，借：管理费用（或销售费用等），贷：应付职工薪酬-工资。发放工资，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保、应交税费-个税、银行存款。计提社保，借：管理费用（或销售费用等），贷：应付职工薪酬-社保。缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保、其他应付款-个人社保，贷：银行存款。缴纳个税，借：应交税费-个税，贷：银行存款。计提企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税。

2021-03-18