2021年领导有一笔费用，但是没有报销，挂账了，今年领导说不走公司了，他自己承担了。跨年了。这个费用怎么平帐

借管理费用—办公费。贷：其他应付款

因为已经跨年了。我们属于小企业，可以今年直接调整么。借：其他应付。贷：利润分配-未分配利润

哦，对你做的凭证是对的，因为小企业会计准则已经没有以前年度损益调整这个科目了。

那么这么做的话 资产负债表和利润表的勾稽关系就不平了。老师，这个怎么处理呢

你好，没事儿的，这种不平是很正常的，没有啥不好的影响。

那到明年 这种是不是就可以平了

你好，这种他就永远都平不了了，因为你现在已经是不平的，你明年也是不平的呀。

这个勾稽不平没有关系吗。总觉得怪怪的

嗯，没事的，这个很正常，

那账务处理方面是正确的么