老师好，去年暂估的成本，现在收到票了，怎么做账呢，影响汇算清缴吗

借方主营业务成本，贷方，应付账款-其他，这样对吗，现在回来一部分票，也知道哪个项目，本来正常要做工程施工，在结转

建筑的应该是借主营业务成本贷，工程施工，借工程施工贷，应付账款，你得知道，但估的是什么业务的，这个是分包出去的吗？

老师有一部分材料，有一部分人工，暂估做借主营业务成本，贷应付账款-其他，现在收回来材料发票，后期还有人工发票

借应付账款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷应付账款做这个调整的。

我们暂估是去年做的分录，现在票回来了，也必须通过以前年度损益调整科目吗？这样影响报表吗

对的是的，不影响你的财务报表，但是影响你汇算清交 暂估和发票一致的，这种不有影响。

老师有点没明白，我们去年暂估了，借主营业务成本，贷应付账款其他，现在票回来了，还需要通过以前年度损益调整科目吗？

对的是的，第一个是红冲暂估的，然后第二个是做发票的。

您的意思是，借以前年度损益调整（后面要明细科目吗）贷，应付账款-其他，这个是负数 然后见票，借以前年度损益调整，贷应付账款-某某公司是吗？这都是做到22年4月份是吗 2.必须通过以前年度损益调整科目吗，还要调报表吗 3.能不能直接把票放到去年暂估月份9月份呢

对的是的是这么做的，是这么理解的事，做到四月份的。

2.必须通过以前年度损益调整科目吗，还要调报表吗 3.能不能直接把票放到去年暂估月份9月份呢，不通过以前年度损益科目，

第一个必须是的对的 暂估和发票一样的，不需要调增 如果没有发票的那一部分，你需要调增。

第二个蛋菇和发票一样的，可以的，可以的，允许的。

那我能不能直接做 借：应付账款-其他， 应交税费-应交增值税-待认证 贷：应付账款某某公司，可以吗？ 后期发票补不齐，是不是要调增以前年度利润，是不是借：应付账款-其他，贷：以前年度损益调整-主营业务成本，借：以前年度损益调整-主营业务成本，贷：利润分配-未分配利润 这样，还调整报表利润分配未分配利润吗？， 还是直接汇算清缴调增就行，在哪里调增呢

你好，第一个分录可以的，第二个呢，有实际业务暂估的话，没有发票，账上不用做处理，只需要调整就可以的。

1.您意思后期没有发票冲暂估，只需要汇算清缴调增，不用做凭证，调增未分配利润吗，不用改报表，是吗， 2.调增数据填“A105000,纳税调整明细表吗”，填到那一行呢 谢谢老师了

第一个是的第二个30栏里面的。

老师，那为什么不做调整分录，不改账套里边报表呢，不是未分配利润减少了吗

你好，这个是实际业务，并没有虚增。