问，老师2022年1月份申报的2021年10-12的季度所得税我记账的话记到12月呢还是次年1月呢

老师我们前三季度都没有所得税，第四季度才有，我没计提，需要计提吗，但是计提多少呢，我是记内账的

需要四季度的时候计提 按照单位利润总额*适用税率计提

但是老师我是记内账的，怎么计提啊，我一般是等次月外账申报税后给我个数，这样不行啊

内账的话 这样也可以

那这样是不是不准确啊

计提的数是必须和实际缴纳的一样吗

您这样记账 数据是准确的啊

但是你看老师所得税是缴纳的2021年的，我要是在1月份记账的话这个所得税就记到2022年了