老师好，我们去年多暂估成本了，今年冲回了，借：应付账款-其他 贷：利润分配-未分配利润，这样是不是得改资产负债表应付账款和未分配利润年初数呢，本年的资产负债表未分配利润年末-年初与利润表净利润数据相等吗，影响他俩勾稽关系吗
你好，不用修改的，可以忽略这个差异。
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老师好，我们去年多暂估成本了，今年冲回了，借：应付账款-其他 贷：利润分配-未分配利润，这样是不是得改资产负债表应付账款和未分配利润年初数呢，本年的资产负债表未分配利润年末-年初与利润表净利润数据相等吗，影响他俩勾稽关系吗
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老师：资产负债表和利润表具有勾稽关系（资产负债表年初数“未分配利润” + 利润表中本年累计数“净利润” = 资产负债表期末数“未分配利润”） 会不会因为调整暂估金额补交所得税而改变？
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八月份退22年企业所得税1.8万，做账借：以前年度损益调整，贷未分配利润，为嘛报表没提现出来，结果利润表和资产负债表的勾稽关系不平 本年净利润累计➕年初未分配利润不等于资产负债表未分配的期末数，正好相差1.8万
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不管修不修改，是不是资产负债表和利润表勾稽关系都不成立呢， 2.是不是把暂估冲回，做到未分配利润，这样就不影响本年利润总额，不存在季度预交税款多交的情况，是吗
第一个对的是的，第二个是的。
就是未分配利润年末-年初≠利润表利润总额，是吗，该不该未分配利润年初数，这个等式都不成立，差个调整金额，是吗？ 第二年这个差异就没了吧
是不是不改，那个等式就成立呢，实际中该未分配利润年初数吗，老师
你好，只要你做了以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润都会影响你报表勾稽关系的，影响了不要紧的，没有关系，你忽略这个差异就行。
第二年他就会一致的，当年都不一致。
那就是一般企业直接调到未分配利润是吗，不通过以前年度损益调整可以吗
好，你是企业会计准则，做账还是小企业？
小企业吧
企业会计准则用利润分配未分配利润就可以的。
小企业会计准则用利润分配未分配利润就可以了，刚才打错了。
好的，然后我就直接在汇算清缴表调增补交企业所得税就行，是吗，补交的税款正常处理做到22年吗，
可以的，可以这么做的。