哪些增值税款要交企业所得税

1.将货物交付他人代销——代销中的委托方。2.销售代销货物——代销中的受托方。3.总分机构（不在同一县市）之间移送货物用于销售。4.将自产或者委托加工的货物用于非应税项目。5.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费。6.将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户企业所得税视同销售的行为　　1、将货物交付其他单位或者个人代销。　　2、销售代销货物。　　3、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。　　4、将委托加工、自产的货物用于非增值税应税项目。　　5、将委托加工、自产的货物用于集体福利、个人消费。　　6、将委托加工、自产或者购进的货物作为投资，提供给其他单位、个体工商户。　　7、将委托加工、自产或者购进的货物分配给股东、投资者。　　8、将委托加工、自产或者购进的货物无常赠送其他单位、个人。

2022-04-26

快账用户5933 追问 2022-03-22 22:51

就像45万收入一下的，小规模纳税人，免增值税

快账用户5933 追问 2022-03-22 22:52

这个不是要交企业所得税

齐红老师解答 2022-03-22 22:53

是的，免的增值税要交所得税的哈

快账用户5933 追问 2022-03-22 22:54

？？？？？不懂。请解释

齐红老师解答 2022-03-22 22:56

免交的增值税计入营业外收入，交所得税啊

快账用户5933 追问 2022-03-22 23:15

那贷方记营业外收入那借方记什么啊

齐红老师解答 2022-03-22 23:19

借：应交税费-增值税贷：营业外收入-税费减免

快账用户5933 追问 2022-03-22 23:22

这个分录是月底做还是次月报完税扣款后做的？

齐红老师解答 2022-03-22 23:23

这个分录月底做的哈，

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