甲企业为增值税一般纳税人，2018年发生相关经济业务如下：（1）2018年年初，甲企业对A生产设备进行改良，发生资本化支出共计45万元，被替换旧部件的账面价值为10万元，该设备原价为500万元，已计提折旧300万元。（2）2018年4月1日，以经营租赁方式租入一间销售展厅并对其进行装修，共支出装修费用120万元。该展厅于当年11月30日装修完工，达到预定可使用状态并交付使用，装修费用从下月开始按租赁期10年进行摊销。（3）2018年5月1日，购进一台需要安装的B设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额为15.2万元，支付安装费19万元，增值税税额为1.9万元，已取得增值税专用发票，全部款项已通过银行存款支付。B设备预计使用年限为10年，预计净残值为4万元，采用直线法计提折旧。（4）2018年8月，企业对B设备进行日常维修，发生不含税维修费用0.5万元。5）2019年5月31日，B设备由于洪水灾害造成报废。报废取得残值变价收入50万元，增值税税额为8万元。报废清理发生自行清理费用3万元（不含增值税）。有关收入、支出均通过银行办理结算。要分录

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• 老师好：1、一般纳税人同时有两种计税方式 请问购买固定资产取得的进项以及日后固定资产的后期维修及有关费用的进项是否可以全额抵扣？2、一般纳税人简易计税方式，购买固定资产取得的进项进项不能抵扣，后期改变用途（同时有2种计税方式），未抵扣的进项是否可以补计抵扣 ？如果能抵扣什么时候可以开始抵 ，如果未及时抵扣，该怎么办，有没有弥补的方法？

• 老师，公司刻章的时候费用是员工垫付支付的，过来报销时候只提供了普票一张，可以直接入账吗？不附他当时支付的微信付款凭证行不行？

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• 银行的是小规模还是一般

• 老师怎么分析季度利润表有没有风险呢？

• 怎么知道小微企业是小规模还是一般

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• 老师你好，应税消费品的消费税抵扣分不分小规模和一般纳税人？

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• 您好，老师，今年10月份申报第三季度的企业所得税时，小规模纳税人的增值税按收入的1％征税中减免的2％税额，在企业所得税申报界面出现红色风险提示必填入“营业外收入”。那么与外账的财务报表中“利润总额”不一致，可以先填上去申报，然后企业所得税年报时注意与报表一致，这样行吗？