演示账套

Q

老师，没有收入是0，调增100，那么企业所得税汇算清缴时候就是按0+100=100缴纳企业所得税吗？还是不是啊？？

2022-03-23 22:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-23 22:32

你好亏损100 就是-100 啊然后纳税调增100 -100%2B100=0 哪里来的企业所得税啊

快账用户mnnx 追问 2022-03-23 22:38

好像不是啊，未开具发票的金额有151万需要调增，但是净利润为-35万，这样的话是需要上税的啊？？151-35=116万，是需要缴纳企业所得税的啊？

快账用户mnnx 追问 2022-03-23 22:38

好像不是啊，未开具发票的金额有151万需要调增，但是净利润为-35万，这样的话是需要上税的啊？？151-35=116万，是需要缴纳企业所得税的啊？

齐红老师解答 2022-03-23 22:50

未开具发票的金额有151万需要调增？您计提折旧了151万？

快账用户mnnx 追问 2022-03-23 22:58

我是按原价计提折旧的，原价273万，已经取得发票122万，未取得发票151应调增，所以，这样的话，在筹建期间亏损状态，也要交企业所得税了吗？

齐红老师解答 2022-03-24 07:07

在筹建期间亏损状态，不要交企业所得税啊您没有利润

快账用户mnnx 追问 2022-03-24 12:38

那请问调增的数据填在哪里呢？

齐红老师解答 2022-03-24 12:39

填写资产折旧摊销明细表税前金额栏次不填写数量

齐红老师解答 2022-03-24 12:39

填写资产折旧摊销明细表税前金额栏次不填写数据

快账用户mnnx 追问 2022-03-24 12:39

额，好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2022-03-24 12:43

不客气哈欢迎有疑问继续提问

快账用户mnnx 追问 2022-03-24 12:47

老师，我还是没明白，意思是需要调增，然后把原价提的折旧数据填在资产折旧摊销明细表里吗？

齐红老师解答 2022-03-24 12:55

是的按账上的金额填写

你好亏损100 就是-100 啊然后纳税调增100 -100%2B100=0 哪里来的企业所得税啊

2022-03-23

2022年企业所得税汇算清缴的时候，应纳所得税额小于100万，企业所得税是按2.5%

2023-04-13

你好，没错的的就是这么理解的

2023-12-13

同学你好，是的，你理解正确。

2022-11-27

对的是的，你取得的成本票是去年的业务可以

2025-11-10

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