演示账套

老师，分公司独立核算，去年第一年成立，所得税在总公司汇总纳税，现在做汇算清缴，所有的数都是总公司加分公司的合计，去填写申报是吗？

2022-03-24 11:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-24 11:50

对的是的，是这么做的。

快账用户7481 追问 2022-03-24 11:53

老师，实际上我们总公司是亏的，分公司是盈利的，总数是盈利，第四季度已经交过税。弥补亏损明细表是不是就不能让总公司转到下年度弥补了？我记得亏损表是引用所得税表里的利润的。

齐红老师解答 2022-03-24 11:54

你好，如果是预缴的话，还是可以继续弥补的。

快账用户7481 追问 2022-03-24 12:00

老师看表，这是总分公司合计数，实际上总公司未分配利润是亏损1万多呢。这就不能转到2022年度弥补了是吗？而且分公司这个月马上会注销。

齐红老师解答 2022-03-24 12:06

不能弥补了并没有亏损。

快账用户7481 追问 2022-03-24 12:27

老师这个选什么

齐红老师解答 2022-03-24 12:32

不是母子公司的选择否就可以

对的是的，是这么做的。

2022-03-24

同学你好分公司的可以弥补总公司的

2022-03-24

你好，年末申报财务报表时，总公司申报的数据就是总公司本身的

2023-01-11

同学你好可以汇总申报的

2021-04-27

你好！按规定，需要合并汇算清缴的，如果分别独立汇算清缴，需要主管税务局批准。

2022-03-27

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