2021年做汇算清缴的时候，发现申报的工资是10万，2021年少计提和少发放了1000元，那汇算清缴的时候工资薪金，账载金额、实际发放、税收金额该怎么填？

发放和不发放怎么处理呢？

发放的话，本期纳税调减， 不发放，本期不调整的

账载金额，实际发放金额，税收金额，如果发放怎么填？不发放怎么填呢？

账载金额10，实际发放金额10%2B0.1，税收金额10%2B0.1，如果发放

账载金额10，实际发放金额10，税收金额10，如果不发放

老师，我账上计提和发放是99000，申报工资是10万哦。

计提99000，上面老师写的10万替换掉99000即可的

老师，如果不发放，但是我申报了10万，账载金额99000，实际发放99000，税收金额10万，纳税调减1000吗？

你发放的话，税收金额也是99000

意思是发放全部填10万，不发放全部填99000吗？

你好，学员，是这样的

那发放和不发放在2022年怎么做分录呢？

这个不管发放不发放 在22年度都是补提工资，发放工资分录的

不发放就不用做补提和发放分录了吧？

如果确认不发放，就不用做补提和发放分录了

老师，如果确认不发放了，账载金额，实际发生额，税收金额都填99000，但是申报个人所得税那边是10万，不会有什么影响吧？？

这个不会有影响的，学员

谢谢老师