老师，我的资产负债表上面递延所得税资产这个科目有余额，我在什么情况可以把这个科目余额冲减掉

贷方余额

你好！你当时是什么业务计入了这个科目贷方的

当时是别人做的，我才接了别人的账，当时是写的是研发费用扣计抵减

借方：所得税，贷方：是递延税款-递延所得税资 产

你好！你到时候做下面这个分录就好 借：递延所得税资产 贷：所得税费用---递延所得税费用

在什么情况下做这个分录呢，直接这样做一笔就可以了？你这样体现的是交税了还是没有交税

你好！这个不是交税，是减少了应交的费用。你那个是研发加计扣除计提，计提了加计扣除，所以就会少交数得上 而我做的这个就是实际少交的时候

我现在直接这样写一笔分录还是要等到什么情况时再做这笔分录，

你好！你实际缴纳所得税的时候。抵减了这部分，就做这个分录

相当于我要交所得税时可以少交这么多