020年1月潍坊嘉华电子有限责任公司发生的与出纳岗位相关的经济业务如下【1】2日,出纳洪丽开出中国银行现金支票一张,提取现金2000元备用。心，清【2】15日,办公室从潍坊星光文具店购买A4复印纸600元,增值税税率为13%,款项通过网上银行支付,复印纸直接交付各部门使用。【3】16日,从潍坊大华有限责任公司购买塑壳,申请签发银行汇票,将结算户资金种财200000元转作银行汇票存款,根据“银行汇票申请书”存根联做相关账务处理。合放大器50000只,单价1.70元增值税税率为13%,使用银行汇票结算，多余款项已存【4】17日,采购员赵红从潍坊大华有限责任公司购买塑壳900000只,单价0.10元，银行。【5】20日,收到山东光明有限责任公司支付的货款11300元。【6】23日,对现金进行盘点,发现短缺现金10元。经审查确认,现金短缺系出纳员工作失职所致,根据公司财务制度规定,由纳员补足盘亏金额。【7】23日,收到开户银行送来1月份银行存款对账单,编制银行存款余额调节表。五，实训原始任证

第二部分岗位实训【1】2日，出纳洪丽开出中国银行现金支票一张，提取现金2000元备用。【2】15日，办公室从潍坊星光文具店购买A4复印纸600元，增值税税率为13%,款项通过网上银行支付，复印纸直接交付各部门使用。【3】16日，从潍坊大华有限责任公司购买塑壳，申请签发银行汇票，将结算户资金200000元转作银行汇票存款，根据“银行汇票申请书”存根联做相关账务处理。【4】17日，采购员赵红从潍坊大华有限责任公司购买塑壳900000只，单价0.10元，放大器50000只，单价1.70元，增值税税率为13%,使用银行汇票结算，多余款项已存入银行。【5】20日，收到山东光明有限责任公司支付的货款113000元。【6】23日，对现金进行盘点，发现短缺现金10元。经审查确认，现金短缺系出纳员工作失职所致，根据公司财务制度规定，由出纳员补足盘亏金额。【7】23日，收到开户银行送来1月份银行存款对账单，编制银行存款余额调节表。

2020年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项与该公司为小规模纳税人）：（1)1日公司从银行提取现金4000元备作零星开支（2)2日公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元凭人款单支付现金（3)5日公司出售废旧材料收取现金658元本公司收据（4)5日填制现金缴款单将上述收取的现金送存银行（5)7日公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报846元退回余款（6)12日公司材料部门实行定额备用金制度核定定额元并由采购员文海帆专门管理文海帆借出备用金2000元金付讫（7)14日从银行提取现金3000元备作日常开支（8)15日用现金支付给市运输公司销售运费800元（9)20日文海帆报差旅费1150元公司现金支付（10)22日购买采购人员的办公用品等支付现金496元（11)23日管理部门的业务费400元办公费220元支付（12)24日管理部门咨询费350元现金付讫（13)31日月末清点库存现金时短缺306元账款不符待查（14)31日经查现金短缺是公司出纳人员工作失误所致承担全部损失［实训要求］（1)根据资料开设库存现金日记账登记月初余额（2)根据本月经济业务编制收付转记账凭证编号从始起并组

2020年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项与该公司为小规模纳税人）：（1)1日公司从银行提取现金4000元备作零星开支（2)2日公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元凭人款单支付现金（3)5日公司出售废旧材料收取现金658元本公司收据（4)5日填制现金缴款单将上述收取的现金送存银行（5)7日公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报846元退回余款（6)12日公司材料部门实行定额备用金制度核定定额元并由采购员文海帆专门管理文海帆借出备用金2000元金付讫（7)14日从银行提取现金3000元备作日常开支（8)15日用现金支付给市运输公司销售运费800元（9)20日文海帆报差旅费1150元公司现金支付（10)22日购买采购人员的办公用品等支付现金496元（11)23日管理部门的业务费400元办公费220元支付（12)24日管理部门咨询费350元现金付讫（13)31日月末清点库存现金时短缺306元账款不符待查（14)31日经查现金短缺是公司出纳人员工作失误所致承担全部损失［实训要求］（1)根据资料开设库存现金日记账登记月初余额（2)根据本月经济业务编制收付转记账凭证编号从始起

020年1月潍坊嘉华电子有限责任公司发生的与出纳岗位相关的经济业务如下【1】2日,出纳洪丽开出中国银行现金支票一张,提取现金2000元备用。心，清【2】15日,办公室从潍坊星光文具店购买A4复印纸600元,增值税税率为13%,款项通过网上银行支付,复印纸直接交付各部门使用。【3】16日,从潍坊大华有限责任公司购买塑壳,申请签发银行汇票,将结算户资金种财200000元转作银行汇票存款,根据“银行汇票申请书”存根联做相关账务处理。合放大器50000只,单价1.70元增值税税率为13%,使用银行汇票结算，多余款项已存【4】17日,采购员赵红从潍坊大华有限责任公司购买塑壳900000只,单价0.10元，银行。【5】20日,收到山东光明有限责任公司支付的货款11300元。【6】23日,对现金进行盘点,发现短缺现金10元。经审查确认,现金短缺系出纳员工作失职所致,根据公司财务制度规定,由纳员补足盘亏金额。【7】23日,收到开户银行送来1月份银行存款对账单,编制银行存款余额调节表。五，实训原始任证

简答题(20.0分)1.南方有限责任公司为增值税一般纳税人，开户银行为工商银行桥南办事处，账号为12345678900，核定的库存现金限额为2000元。2019年1月初南方有限责任公司现金账户的余额是1200元，银行存款账户的余额是380000元。1月该企业有关经济业务如下:1)1日，签发现金支票一张，提取现金800元用于补充限额。2)2日，接到银行通知，已从本厂结算户存款中划付电信委托收款结算的上月行政管理部门电话费1800元。3)3日，向乙企业销售产品50台，单位价格2200元，计110000元增值税额14300元，总计124300元。货已通过铁路发出，以转账支票代垫运费390元，到银行办理托收承付手续。4)4日，向丙企业承付购料款、货款及增值税226000元。5)6日，委托银行电汇北京工行30000元开立采购专户，并派王芳到北京采购，王芳预借差旅费800元，以现金支付。256)8日，填银行汇票委托书，办理银行汇票13000元。收款人:A公司;账号:3604715292;开户银行:工行上海徐汇营业部。根据银行手续费凭证.6付手续费5.70元67