老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，我在做年度企业所得税申报表的时候，一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）《金融企业收入明细表》（A101020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《金融企业支出明细表》（A102020）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）《期间费用明细表》（A104000）"这样，那我们也是属于小型微利企业的，这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了？但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的，而且这两个都超出了税前抵扣标准的，就真的不用作税前调整了吗？

主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”中的“营业成本”就是把账上的主营业务成本、销售费用、财务费用相加之和填上就可以了吗？

还有，我是去年7月才接手公司账务的，我看回之前的会计做2020年的年度申报表，她是有选择填写期间费用明细表的，如果去年有填的话，今年这些表格都不填有没有影响的呢？

同学你好 成本只填写成本的金额就可以 其他业务成本和主营业务成本

那我们开出的发票项目大部分都主要是提供服务类的，大部分成本都记到管理费用和销售费用去了，如果只填账上主营业务成本的话，那营业利润就变得多很多了，应该怎么办呢？

同学你好 那你就都加上

好的，那去年的会计有选择填写期间费用明细表的话，今年这些表格都不填有没有影响的呢？

这个小微的话没事

好的，都明白了，谢谢老师！