我公司小规模纳税人，2022年12月才开始有员工，2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780，1笔无票的业务招待费20135，1笔错入保证金的成本26666.66，由于当时已申报增值税及企业所得税，所以没有改12月的账，直接在1月做了以前年度损益调整，然后现在我填报汇算清缴的申报表，显示小微企业，可以免填收入、成本、期间费用那些表，然后我勾选了纳税调整项目明细表，然后那个业务招待费，无论我填账上的25214，还是剔除无票的部分填写5079，去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数，那我要填边个金额？ 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊？

有的，有一笔无票收入26666.66，已经申报了增值税，但显示增值税为0

你好！主表发截图过来看看

主表分2张截图

你好！调整表发截图看看

一开始发布问题的时候有发啊，没有显示吗？

你好！主表调增了25080.67，你之前亏损4万多调整2万多，调整后还是亏损只是亏损金额找了，没有问题

那我问题里面调整前的业务招待费我是需要填账上的金额，还是账上减去无票部分的金额？还有2笔要调的费用及成本要填去哪里？