老师，4月1日后，小规模建筑劳务公司，开给甲方的清包工劳务费，因为所属期是2022年4月1日之前的，那么，可以自行选择增值税继续为1%吗？

你好老师 这题目怎么答呢？ 1.甲公司为增值税的一般纳税企业，采用自营方式自行建造一-生产车间，发生的业务如下: (1) 2x19年4月1日，购入工程所需物资一批，增值税专用发表上注明:价款4 500 000元，税款585 000元。另外劳务费30 000元，通过银行汇出全部 款项。 (2) 2x19年5月1日，领用工程物资3 090 00元。 (3) 2x19年12月31日，全年应付工程施工人员工资540 00元。 (4) 2x19年12月31日， 工程物资盘盈30 000元。 (5) 2*20年4月1日，工程领用原材料75 000元。 (6) 2*20年5月3日，在建工程盘亏9 000元。 (7) 2*20年6月30日，工程完工交付使用。(2*20年的工程人员工资忽略) 要求:根据上述经济业务为甲公司编制会计分录。

老师，4月1日后，小规模建筑劳务公司，开给甲方的清包工劳务费，因为所属期是2022年4月1日之前的，那么，可以自行选择增值税继续为1%吗？

10:57无纸化考试模拟系统<解析四、不定项选择题3/33、甲公司为增值税一般纳税人，2021年发生部分经济业务如下:(1)2021年1月5日，甲公司外购一栋办公楼，支付价款1000万元，增值税专用发票上注明的增值税税额为90万元，当日投入使用，预计可使用50年，预计净残值率4%，采用年限平均法计提折旧。(2)2021年12月31日，甲公司将1月购入的办公楼租赁给乙公司使用，租赁期为3年，每年年末支付租金60万元。甲公司采用公允价值模式对该项投资性房地产进行后续计量。当日该厂房的公允价值为1300万元。(3)2021年1月1日，甲公司与丙公司签订了一份厂房的租赁合同，约定每年的租赁付款额为30万元，于每年年末支付一次:不可撤销租赁期为5年，合同约定在第5年年末，甲公司有权选择以每年30万元的租金续租2年。甲公司确定租赁内含报酬率为4%，在租赁开始时选择续租2年。甲公司采用实际利率法计算各年的实际利息。已知(P/A，4%，7)=6.00。要求:问（1）到（3）租入资产影响利润总额的金额是多少

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年度至2021年度发生 有关业务资料如下: (1)2019年1月1日，甲公司从银行取得借款500万元，期限为1年。合同年利率为6%，到期一次还本付息。所借款项已存人银行。 (2)2019年1月1日，采用出包方式建造该生产线，支付工程款500万元。 (3)2019年6月1日，获得非关联方捐赠168万元，款项已存入银行。当日支付生产线工程余款260.82万元。购建该生产线取得增值税专用发票注明的价款698万元，增值税税额62.82万元。 (4)2019年12月1日，生产线工程完工，达到预定可使用状态。甲公司为了使操作人员能够迅速使用该设备，支付专业人员培训费取得增值税专用发票注明的价款10万元。增值税税额0.6万元。甲公司预计该生产线可以使用5年，预计净残值为2万元，采用年数总和法计提折旧。 (5)2019年12月31日，甲公司归还银行借款本息(甲公司每月计提的利息均计人财务费用)。 (6)2021年6月20日，该生产线因自然灾害损毁，其账面价值为373.2万元，残料作价5万元验收入库。甲公司自行清理，以银行存款支付清理费用3万元(不考虑增值税)。经保险公司核定赔偿损失200万元，赔款尚未收到。要求: 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) 8 会计专业技术初级资格考试·飞越必刷150题·初级会计实务&经济法基础 46-1 根据资料(1)和(5)，下列各项中会计处理表述正确的是()。 A.2019年1月1日取得借款时，应贷记“短期借款”科目500万元 B.2019年1月31日计提借款利息时，应借记“财务费用”科目2.5万元 C.2019年12月31日归还借款时，应借记“短期借款”科目500万元 D.2019年1月31日计提借款利息时，应贷记“应付利息”科目2.5万元 46-2 根据资料(2)至(3)，下列各项中，甲公司会计处理表述正确的是()。 A.6月1日取得捐赠款时，借记“银行存款”科目168万元 B.1月1日支付工程款时，借记“在建工程”科目500万元 C.6月1日取得捐赠款时，贷记“营业外收人”科目168万元 D.1月1日支付工程款时，借记“预付账款”科目500万元 46-3 根据资料(1)至(4)，甲公司该生产线的入账价值是( )万元。 A.788.84 B.698 C.738 D.799.34 46-4根据资料(1)至(6)，下列各项中，关于该生产线计提折旧的表述正确的是 ()。 A自2020年1月起计提折旧 B.自2019年12月起计提折旧 C.2020年计提折旧金额232万元 D.2021年计提折旧金额为92.8万元 46-5 根据资料(6) 下列各项中，关于固定资产毁损的会计处理的表述正确的是 ()。 A确定应由保险公司理赔的损失时，借记“应收账款”科目200万元 B残料入库时，借记“原材料”科目5万元 C.将毁损的生产线转入清理时，借记“固定资产清理”科目373.2万元 D结转毁损的生产线净损失时，借记“营业外支出--非常损失”科目171.2万元

七、全面“营改增”后一般计税方法与简易计税方法 选择的纳税筹划。 一般纳税人销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。一般纳税人销售自行开发的房地产老项目适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额，不得扣除对应的土地价款。 一经选择简易计税方法计税的，36个月内不得变更为一般计税方法计税。 房地产老项目，是指： 1《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的房地产项目； 2《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期或者未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。