老师，2021年冲销了一笔2020年计提的管理费用，申报2021年企业所得税，期间费用里面的管理费用还需要填写冲销的这笔管理费用吗

2020年申报年度所得税有这个，那是因为20年还没有冲销

所以管理费用结转到2021年了

那就在21年填写冲销的

是申报2021年期间费用里的管理费用就不要填写2020年冲销的这笔费用了

填写冲销之后的 你这个就是20年多抵扣了 21年就要少抵扣

20年没有多抵扣，20年还没有开始冲销的

就是多抵扣了 21年调整的不是吗 本来60 应该减少20年的 结果你没有减少 21年就要减少60 就是这个意思

那20年账本的本年累计还是要写，比如说管理费用是200，本年累计还是要写200

写 你汇算清缴没有减去就要填写

2021年冲销2020年的管理费用，是通过以前年度损益调整的，管理费用没有这一笔，期间费用里的管理费用也是要减去这一笔冲销的费用

不减 这个以前年度损益调整 在纳税调整明细表 就扣除项目填写帐载金额

可是这笔帐已经冲销了

以前年度损益调整并没有影响利润 你多抵扣了 还没算过来 你20年管理费用一共400 其中100 需要红冲 你在20年并没有红冲 然后21年用以前年度损益调整做了-100 21年的管理费用也没减少 20年多抵扣了 21年没多做没少做 那你是不是20年还是多抵扣了 你在21年少抵扣不就可以了 要想21年少抵扣 是不是减少费用增加利润 在21年汇算清缴调整明细表做 期间费用填写的必须等于21年利润表的 所有期间费用明细表这笔管理费用不能直接红冲

我只想问20年租房子计提的管理费用，21年不租了，计提的管理费用通过以前年度损益调整冲销了，21年企业所得税年报里的期间费用里的管理费用还要不要填写这个冲销的管理费用

填写 需要填写的 利润表多少期间费用明细表就得多少

利润表这笔计提的已经冲销了

你不使用以前年度损益调整做的吗 利润表哪里有这个科目

以前年度损益调整结转到未分配利润