请问下老师，2020年一笔管理费用办公用品费147100因开票单位被税务稽查，导致企业需要重新申报2020年企业所得税汇算清缴表。这笔147100的费用在填表时应填在纳税调增明细表，还是改2020年的企业所得税申报表？

是的。税务局是这个要求。具体应该怎么填呢？

还请老师指导下

纳税调整明细表扣除项目，30栏填写帐载金额。

请问老师这个表的账载金额就是公司报表的数据。税务局要求期间费用明细表也要填。我应该填哪个数据？

你好 之前分录怎么做的

借：管理费用办公费贷银行存款

税务局要求企业所得税汇算清缴表要重新填，不知道哪些表要改。

期间费用明细表，正常填写在办公费里面就可以的，这个不是调整的，这个是填写所有的发生额。

那这个147100填在哪里？之前汇算清缴已经申报了。为啥还要修改2020年的汇算清缴表呢

你好，期间费用，管理费用，办公费里面， 然后在纳税调整明细表扣除项目30栏，填写帐载金额 不允许抵扣，你之前多抵扣了企业所得税，需要调增。

那个期间费用明细表里的办公费是应该填企业账上的管理费用明细表里的数据，不改动对吧

对的是的 你账上的这里写的是发生额，不是调整的。

好的。非常感谢老师

那个申报表总表里的数据管理费用也是账载金额吗？

主表里面的管理费用是你的管理费用，账上的金额没有调整之前的。

好的。谢谢！

不用客气，工作愉快。

请教下老师，期间费用明细表跟汇算清缴申报的表中哪个表的数据相勾稽