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老师,请教一下,递延所得税资产期末余额怎么计算啊

2022-03-29 10:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-29 11:01

你好! 递延所得税负债”科目的本期额=应纳税暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。 “递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。

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快账用户3807 追问 2022-03-29 11:05

谢谢,老师,还有个问题 是递延所得税资产中坏账准备这一项怎么计提啊

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快账用户3807 追问 2022-03-29 11:07

可抵扣差异的额不知道怎么算的啊

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齐红老师 解答 2022-03-29 13:12

你好坏账准备的,假如应收账款200-坏账准备10账面价值190 但税法不认计提的坏账,就是200所以产生可抵扣暂时性差异就是10

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你好! 递延所得税负债”科目的本期额=应纳税暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。 “递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。
2022-03-29
你好,期末递延资产-期初递延资产计算出影响本期所得税金额是对的
2021-11-11
ABD 您好,这道题答案选择ABD
2020-12-14
学员,您好。 如果只有这两种情况的暂时性差异,你写得公式对着呢哈。
2021-08-06
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