“递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。可抵扣暂时性差异的期末余额怎么计算啊
你好，可抵扣暂时性差异的期末余额＝可抵扣暂时性差异的期初余额%2B本期发生可抵扣暂时性差异-本期转回的可抵扣暂时性差
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题一： (2015年)甲公司2×14年年初递延所得税资产的余额为30万元(系2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生)。甲公司2×14年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 【答案】 “递延所得税资产”期末余额=(期初余额30/15%+本期发生额100)×25%=75(万元)。 递延所得税资产发生额=期末余额—期初余额=75—30=45（万元） 请问：所得税税率变动时，递延所得税使用暂时性差异预计未来转回期税率，该转回期是指递延所得税产生期间的次年税率还是最新变动税率呢？上题：2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生，2X13年税率15%，2X14年税率25%，2013年年末（2014年年初）递延所得税资产余额30万元为什么没有按2014年变动的税率25%重新计算呢？
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暂时性差异*税率=递延所得税资产或负债的期末余额吗？
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递延所得税资产的期末余额，跟可抵扣应纳税暂时性差异 有什么关系或者联系
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3.某企业年初递延所得税资产余额为33万元，本期产生可抵扣暂时性差异为60万元，上年所得税税率33%，本期所得税税率25%，期末的递延所得税是（)A.15万
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“递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。可抵扣暂时性差异的期末余额怎么计算啊
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开通税务登记个人独资企业选独立核算还是非独立核算
粤公网安备 44030002003870号
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谢谢老师，还有个问题 还有其他项目:应付职工薪酬、职工教育经费 在递延所得税税余额里面怎么计算啊
你好，按比例不能税前扣除的，放在递延所得税资产里．