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“递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。可抵扣暂时性差异的期末余额怎么计算啊

2022-03-29 11:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-29 11:16

你好,可抵扣暂时性差异的期末余额=可抵扣暂时性差异的期初余额%2B本期发生可抵扣暂时性差异-本期转回的可抵扣暂时性差

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快账用户6709 追问 2022-03-29 11:18

谢谢老师,还有个问题 还有其他项目:应付职工薪酬、职工教育经费 在递延所得税税余额里面怎么计算啊

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齐红老师 解答 2022-03-29 11:22

你好,按比例不能税前扣除的,放在递延所得税资产里.

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