你好,可抵扣暂时性差异的期末余额=可抵扣暂时性差异的期初余额%2B本期发生可抵扣暂时性差异-本期转回的可抵扣暂时性差
题一: (2015年)甲公司2×14年年初递延所得税资产的余额为30万元(系2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生)。甲公司2×14年12月31日,应收账款账面余额为10000万元,减值测试前坏账准备的余额为200万元,减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定,提取的坏账准备不允许税前扣除。 【答案】 “递延所得税资产”期末余额=(期初余额30/15%+本期发生额100)×25%=75(万元)。 递延所得税资产发生额=期末余额—期初余额=75—30=45(万元) 请问:所得税税率变动时,递延所得税使用暂时性差异预计未来转回期税率,该转回期是指递延所得税产生期间的次年税率还是最新变动税率呢?上题:2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生,2X13年税率15%,2X14年税率25%,2013年年末(2014年年初)递延所得税资产余额30万元为什么没有按2014年变动的税率25%重新计算呢?
暂时性差异*税率=递延所得税资产或负债的期末余额吗?
递延所得税资产的期末余额,跟可抵扣应纳税暂时性差异 有什么关系或者联系
3.某企业年初递延所得税资产余额为33万元,本期产生可抵扣暂时性差异为60万元,上年所得税税率33%,本期所得税税率25%,期末的递延所得税是()A.15万
“递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。可抵扣暂时性差异的期末余额怎么计算啊
民办养老院,增加医疗门诊及住院,请问如何做收入和成本
暖暖老师在吗?我们是加工厂,接受订单的时候,有的是委托方带料来纯加工的,有的是把原材料票开给我们,加工后开成品出去的,这两者报价上面有区别吗?
老师,子公司与分公司,有什么区别?
老师,请问不小心转错钱给到供应商,后来供应商退回了。这2笔刚好对冲了。这样情况可不可以不做账务处理哦?
单位员工不愿意缴纳职工保险,但后期又怕她们辞职了申诉,会有补交的风险,怎么能避免这个问题呢?
总分公司跨区域调货增值税视同销售,会计凭证怎么做?统一核算账务怎么处理
老师,请问不小心转错钱给到供应商,后来供应商退回了。刚好对冲了。这样情况可不行以不去想
老师,别人介绍客户来我这买东西,开给客户的金额是900,实际客户支付700就够了,200给介绍的人,怎么做账
老师。怎么在金蝶云星空系统下推的很多张直接调拨单按一个仓库合并在一张单据上呢
老师好。请问一下建筑公司工程项目工伤保险怎样申报?计税依据及税率怎样的?
谢谢老师,还有个问题 还有其他项目:应付职工薪酬、职工教育经费 在递延所得税税余额里面怎么计算啊
你好,按比例不能税前扣除的,放在递延所得税资产里.