演示账套

老师，多计提的个税拿来补发给员工，怎么做账务处理？

2022-03-29 14:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-29 14:42

你好！你当时计提的分录怎么做的

快账用户7874 追问 2022-03-29 14:46

计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬计提个税：借应职工薪酬，贷应交税费-个税

齐红老师解答 2022-03-29 14:47

你好！那现在直接红字冲减多计提的个税部分。然后借应付职工薪酬贷银行存款

快账用户7874 追问 2022-03-29 14:51

红字冲减多计提个税部分怎么做分录呢？

齐红老师解答 2022-03-29 14:53

你好！计提个税：借应职工薪酬，贷应交税费-个税金额写负数

快账用户7874 追问 2022-03-29 14:56

金额写减出部分吗？

齐红老师解答 2022-03-29 14:56

你好！是的。差额部分就行

快账用户7874 追问 2022-03-29 14:58

冲减部分再拿来补发给员工工资又怎么做账

齐红老师解答 2022-03-29 14:59

你好！借应付职工薪酬贷银行存款

你好！你当时计提的分录怎么做的

2022-03-29

你好，你上个月多扣的部分，计入什么科目的

2024-06-12

借应付职工薪酬工资贷、应交税费、个税扣除的分录是这么做的吗？如果是的话，借应付职工薪酬、个税贷、应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款

2022-04-18

借：银行存款贷：应交税费-个税借：应交税费-个税贷：应付职工薪酬-工资借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款

2022-04-24

你好计提和缴纳五险一金借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—五险一金借：应付职工薪酬—五险一金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款给员工发年终奖借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，应交税费—个人所得税给员工代缴个税借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款

2023-03-20